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小規(guī)模納稅人把應交增值稅做到了銷項稅額，年末怎么做平這賬務？
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您好
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
貸：營業(yè)外收入
2021 12/10 16:39
84785003 
2021 12/10 16:42
可是財務把全年的增值稅都是做到了銷項稅額去呀？
bamboo老師 
2021 12/10 16:42
請問單位需要繳納增值稅嗎
84785003
2021 12/10 16:44
小規(guī)模的增值稅好像都是購方繳納的吧？
bamboo老師
2021 12/10 16:46
不是的啊 銷售方開具了發(fā)票 也要寫增值稅分錄啊 是購買方承擔而已 但是是銷售方計算繳納
84785003
2021 12/10 16:47
發(fā)票都是稅局代開預繳的
bamboo老師
2021 12/10 16:48
那繳納分錄寫了嗎
84785003
2021 12/10 16:49
小規(guī)模的增值稅應該在應交稅費--應交增值稅科目的，可是上任會計把今年的所有增值稅會計分錄都寫進了應交稅費--應交增值稅--銷項稅額里去了
bamboo老師
2021 12/10 16:50
只是多設置了三級科目
賬務處理方式一樣的啊?
84785003
2021 12/10 16:52
現(xiàn)在總賬的轉出未交增值稅負數(shù)，不需要沖銷平這筆負數(shù)嗎？
bamboo老師
2021 12/10 16:52
轉出未交增值稅負數(shù)？
可以把您科目余額表截圖我看看嗎?
上任估計沒做過小規(guī)模 是做一般納稅人的
84785003
2021 12/10 16:55
好的，麻煩你了
bamboo老師
2021 12/10 16:56
應交稅費借方余額了 下面二級科目呢
84785003
2021 12/10 16:58
好的，因為圖片太長了所以我縮短了
bamboo老師
2021 12/10 17:00
沒看見轉出未交增值稅負數(shù)啊?
84785003
2021 12/10 17:02
我是看這里的。。。
bamboo老師
2021 12/10 17:34
這個是科目提示 不是明細科目的
您把銷項稅額明細賬截圖我看看 看什么原因造成借方余額
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