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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，我是小規(guī)模公司，但是成本發(fā)票35萬得1月份才能到，我在12月份給對方付了35萬，您把正好12月份和1月份收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的所分錄寫一下，我看看12月份和1月份都怎么記賬
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如果你 12月份付了35萬沒有收到發(fā)票，那你的分錄應(yīng)該是應(yīng)付賬款 35萬 貸銀行存款 35萬。1月份你收到發(fā)票，因?yàn)槟愕男∫?guī)模進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，所以你的分錄是借：成本/費(fèi)用 35萬， 貸：應(yīng)付賬款35萬
2021 12/10 14:30
84784972 
2021 12/10 14:31
不用暫估嗎？12月份1月就做2個(gè)分錄嗎
林木老師 
2021 12/10 14:33
? 你可要暫估，你暫估的話就是借：成本/費(fèi)用? 35萬? ?貸應(yīng)付賬款-暫估? 35萬? ? ?你收到票把上個(gè)月暫估的成本紅沖，在重新做借：成本/費(fèi)用 35萬， 貸：應(yīng)付賬款35萬
84784972
2021 12/10 14:36
老師沒有顯示銀行付款35萬分錄，您把所以分錄用筆寫一下，好嗎
林木老師
2021 12/10 14:38
12月份? 應(yīng)付賬款 35萬 貸銀行存款 35萬? ?暫估的時(shí)候借：成本/費(fèi)用? 35萬? ?貸應(yīng)付賬款-暫估? 35萬，1月份收到發(fā)票沖暫估?借應(yīng)付賬款-暫估? 35萬?貸：成本/費(fèi)用? 35萬? ?，重新按照發(fā)票金額做賬??借：成本/費(fèi)用 35萬， 貸：應(yīng)付賬款35萬
84784972
2021 12/10 14:50
您看看對
84784972
2021 12/10 14:53
老師企業(yè)所得稅：收入60-暫估成本35-工資9-各種費(fèi)用1=15萬*2.5%，對嗎
林木老師
2021 12/10 14:57
是的，如果按照你是小微企業(yè)的話，那就是你這種算法。
84784972
2021 12/10 14:58
還得問問您一般納稅人，小規(guī)模公司給開1%的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以底成嗎？
84784972
2021 12/10 14:59
老師，上面分錄對嗎
林木老師
2021 12/10 15:00
分錄沒有錯(cuò)，如果是一般納稅人小規(guī)模公司給開1%的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以抵扣稅額的、
84784972
2021 12/10 15:01
老師您真好，謝謝！
林木老師
2021 12/10 15:01
不客氣，努力的小天使。
84784972
2021 12/10 15:04
一般納稅6月份有一個(gè)暫估，現(xiàn)在沒到發(fā)票咋辦12萬？收入是工程服務(wù)給學(xué)校送樹給種上，成本就得找對應(yīng)的吧，比如樹苗還可以什么？
林木老師
2021 12/10 15:08
那就暫估成本12萬，等收到發(fā)票再沖暫估，如成本金額。
84784972
2021 12/10 15:11
老師您看看，我到底應(yīng)該用應(yīng)付還是預(yù)付，改成預(yù)付可以嗎？
林木老師
2021 12/10 15:13
可以改成預(yù)付賬款，這個(gè)問題不大、
84784972
2021 12/10 15:14
好的謝謝
林木老師
2021 12/10 15:14
不客氣，努力的小天使。
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