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老師這個(gè)案例的會(huì)計(jì)分錄可不可以這樣做,夠進(jìn)電暖器的時(shí)候會(huì)計(jì)分錄 借:庫(kù)存商品51000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)6059 貸:銀行存款57059 福利計(jì)提時(shí): 借:管理費(fèi)用 51000 貸:應(yīng)付職工薪酬 51000 發(fā)放福利的時(shí)候 借:應(yīng)付職工薪酬51000 貸:庫(kù)存商品 51000 最后再做一筆分錄: 借:管理費(fèi)用 6059 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)6059 老師做的會(huì)計(jì)分錄是: 借;管理費(fèi)用51000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)6059(這一步老師做的沒有理解) 貸:應(yīng)付職工薪酬57059 借:應(yīng)付職工薪酬57059 貸:銀行存款57059 借:管理費(fèi)用6059 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)6059 我做的應(yīng)付職工薪酬與老師的不同麻煩老師給答疑解惑下

84785008| 提問時(shí)間:2021 12/09 13:30
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桂龍老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué),你好,你做的賬務(wù)處理是,購(gòu)進(jìn)的商品先做庫(kù)存商品了,發(fā)放的時(shí)候,再?gòu)膸?kù)存商品轉(zhuǎn)出去。 可以是可以,但是題目已經(jīng)明確了是做福利發(fā)放,一般不做庫(kù)存商品核算。 老師做的賬務(wù)處理是,從收到發(fā)票那里開始的處理的。
2021 12/09 13:52
84785008
2021 12/09 14:55
那他這個(gè)是直接買來發(fā)福利了,所以分錄是借:管理費(fèi)用5100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)6059 貸:應(yīng)付職工薪酬-非貨幣性福利58059 如果是先放在倉(cāng)庫(kù)后面又發(fā)放的就按我那個(gè)分錄做嗎
桂龍老師
2021 12/09 14:56
是的,你的理解是正確的 。
84785008
2021 12/09 15:01
老師做的會(huì)計(jì)分錄是沒有入庫(kù)直接收到貨物后給員工發(fā)放了福利所以說直接做的下面的分錄 借;管理費(fèi)用51000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)6059(這一步老師做的沒有理解) 貸:應(yīng)付職工薪酬57059 借:應(yīng)付職工薪酬57059 貸:銀行存款57059(所以這一步老師并沒有用庫(kù)存商品這個(gè)科目,而是用的銀行存款) 借:管理費(fèi)用6059 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)6059
84785008
2021 12/09 15:06
那就后面納稅籌劃的時(shí)候,這個(gè)職工福利費(fèi)這塊稅前扣除就可以多扣,我那樣做會(huì)會(huì)計(jì)分錄的話職工福利費(fèi)這塊稅前扣除的就會(huì)少
桂龍老師
2021 12/09 15:11
你的處理,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的那一步,沒有過渡應(yīng)付職工薪酬,過渡進(jìn)去是一樣的。
84785008
2021 12/09 15:19
過度后的會(huì)計(jì)分錄不就跟這個(gè)老師講解的一樣嗎
桂龍老師
2021 12/09 15:26
過渡后,進(jìn)到應(yīng)付職工薪酬的金額就是一樣的了。 你跟老師處理的不同點(diǎn),就在于:你是進(jìn)了庫(kù)存商品再轉(zhuǎn)出 老師,是直接進(jìn)費(fèi)用。
84785008
2021 12/09 15:49
老師你講的過渡到應(yīng)付職工薪酬里面的意思是 借:管理費(fèi)用6059 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)6059 計(jì)提借:管理費(fèi)用(6059+51000) 貸:應(yīng)付職工薪酬-非貨幣性福利 57069 發(fā)放: 借:應(yīng)付職工福利-非貨幣性福利57069 貸:銀行存款57069
桂龍老師
2021 12/09 15:57
借:管理費(fèi)用 6059 貸:應(yīng)付職工薪酬 6059 借:應(yīng)付職工薪酬6059 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)6059 這是按照你的處理,補(bǔ)充一個(gè)分錄 所以,整體來看,還是建議你按照老師的那種處理方式來做分錄。
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