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公司小規(guī)模納稅人，公司老板購買空調(diào)有開專票給我們，現(xiàn)在該怎么做這個分錄
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小規(guī)模納稅人購入的會計分錄
1、購入時 ：借：固定資產(chǎn)-空調(diào) （購入金額+安裝費+購入稅額）
貸：現(xiàn)金/銀行存款 （購入價格+安裝費+購入稅額）
2、每月計提折舊（按直線法，殘值率5%），月折舊金額為=（購入金額+安裝費+購入稅額）*（1-5%）/5/12 。折舊分錄 ： 借：空調(diào)使用部門對應的成本或費用（如管理費用或銷售費用等） （月折舊金額） 貸：累計折舊 （月折舊金額）
2021 12/07 15:17
84784973 
2021 12/07 15:18
那公司馬上改為一般納稅人，那這個稅怎么抵扣呢
84784973
2021 12/07 15:19
如果算在固定資產(chǎn)里面了
小小霞老師 
2021 12/07 15:20
現(xiàn)在是正在轉(zhuǎn)一般納稅人過程中嗎
84784973
2021 12/07 15:49
還沒有轉(zhuǎn)，但是以后會轉(zhuǎn)
84784973
2021 12/07 15:50
如果稅額小只幾百塊也就不用這么糾結(jié)，是裝修期買的公司所以空調(diào)稅額有接近兩萬
84784973
2021 12/07 15:51
老板為了開這個專票還專門多出了3個點
小小霞老師
2021 12/07 17:44
那是這小規(guī)模納稅人期間發(fā)生的業(yè)務，那是不能抵扣呢。
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