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老師，我想問下我們做為一個(gè)**總包公司承接了建設(shè)方的一個(gè)工程項(xiàng)目，總包這邊又簽出了分包合同，分包公司拿工程款開總包發(fā)票，增值稅已經(jīng)在項(xiàng)目所在地全部交完，那總包公司開給建設(shè)方這部分發(fā)票的話需要扣分包的企業(yè)所得稅這合理嗎？
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你好，這樣子是合理的。
2021 12/07 14:53
84785022 
2021 12/07 14:57
那總包把分包發(fā)票金額開給了建設(shè)方的話 那總包開具了發(fā)票是不是也是要交增值稅的？
莫老師 
2021 12/07 14:59
是的，只要開具 了發(fā)票都要 繳稅
84785022
2021 12/07 15:01
那比如分包這個(gè)月工程款發(fā)票開了10萬(wàn)并且已經(jīng)全額交稅，總包收到這10萬(wàn)發(fā)票并且也開票給了建設(shè)方，那總包也得去異地項(xiàng)目所在地再預(yù)繳嗎？
莫老師
2021 12/07 15:03
你好，我梳理一下，是分包開給總包，然后總包開給建設(shè)方？
84785022
2021 12/07 15:07
是的，建設(shè)方付10萬(wàn)工程款，總包安排這10萬(wàn)工程款給分包，分包提供10萬(wàn)工程發(fā)票，分包在異地項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)繳完稅，把發(fā)票給總包，總包需要扣這筆工程款的企業(yè)所得稅
莫老師
2021 12/07 15:09
是的，你理解的是正確的
84785022
2021 12/07 15:10
那總包開了這筆工程發(fā)票給建設(shè)方的話總包這10萬(wàn)發(fā)票需不需要交增值稅？
莫老師
2021 12/07 15:14
需要，但是他有進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，等于是不要交稅了
84785022
2021 12/07 15:16
那直接在分包的工程款中扣除他的企業(yè)所得稅金額的話那付款金額和發(fā)票對(duì)不上了？這怎么處理？
莫老師
2021 12/07 15:18
不能直接扣啊，付款不是都要有相關(guān)的發(fā)票么
84785022
2021 12/07 15:18
對(duì)啊，所以不知道這筆費(fèi)用怎么扣除
84785022
2021 12/07 15:20
“那總包開了這筆工程發(fā)票給建設(shè)方的話總包這10萬(wàn)發(fā)票需不需要交增值稅？”老師，這里總包需要交增值稅費(fèi)的話，是不需要總包到項(xiàng)目所在地再進(jìn)行預(yù)繳了吧？
莫老師
2021 12/07 15:21
你好，不需要繳稅了哦。
84785022
2021 12/07 15:22
那總包需要交增值稅是交哪些費(fèi)用？
莫老師
2021 12/07 15:24
沒有增值稅了，其他費(fèi)用也沒有
84785022
2021 12/07 15:25
你的意思是分包開了總包的發(fā)票，總包開給建設(shè)方，總包拿分包的進(jìn)項(xiàng)抵扣除了要交企業(yè)所得稅不需要再交增值稅了？
莫老師
2021 12/07 15:30
企業(yè)所得稅跟企業(yè)的利潤(rùn)有關(guān)，你這個(gè)不影響企業(yè)的利潤(rùn)。
84785022
2021 12/07 15:33
老師，因?yàn)槲覀兛偘?*別人公司所以對(duì)方每次都要求收取企業(yè)所得稅，這個(gè)企業(yè)所得稅最終可以按照工程結(jié)算金額減去支付費(fèi)用再來算嗎
莫老師
2021 12/07 15:39
你好，是可以這樣算的
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