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問(wèn)題已解決
AB兩公司（不是股東關(guān)系）共同投資一個(gè)動(dòng)畫項(xiàng)目，由A制作完成，A出資500萬(wàn)，B出資800萬(wàn)共1300萬(wàn)，約定1300萬(wàn)打款到B公司指定賬戶，B再陸續(xù)將1300萬(wàn)打給A，A在制作，A發(fā)生的成本費(fèi)用發(fā)票都直接開給A。這1300萬(wàn)，B要求A開具發(fā)票，我是A的會(huì)計(jì)，這樣處理1、A給B500萬(wàn)，借長(zhǎng)期股權(quán)投資，貸銀行2、B給A公司打款，借銀行存款1300，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1300，3、A在制作過(guò)程中正常進(jìn)成本?，F(xiàn)完成，賣給C播放，C回款，A做收入，C公司平賬，C算項(xiàng)目投資收益，但是C已經(jīng)平賬1.怎么處理長(zhǎng)期股權(quán)投資500萬(wàn)2、C這部分回款已經(jīng)進(jìn)收入，怎么轉(zhuǎn)換投資收益分錄
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1.沖減投資收益，借投資收益500 貸長(zhǎng)期股權(quán)投資500
2.借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 貸投資收益
2021 12/07 10:24
84785041 
2021 12/07 11:21
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入跟投資收益是可以相互沖的啊？還有這500在動(dòng)漫播放沒(méi)有下線之前可以直接沖投資收益嗎？
小云老師 
2021 12/07 11:25
1.如果你要說(shuō)按規(guī)定那不可以，但是要嚴(yán)格按規(guī)定那你整個(gè)業(yè)務(wù)都是不可以的，不是股東關(guān)系根本不能做長(zhǎng)期股權(quán)投資，那要按法律說(shuō)共同投資那就是股東
2.跟上面回復(fù)一樣，你要是說(shuō)要嚴(yán)格按法律規(guī)定，那看不可以，就根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際處理就可以
84785041
2021 12/07 13:36
老師，您的回答我很滿意，謝謝您，還有就是現(xiàn)在500萬(wàn)，如果不計(jì)入長(zhǎng)期股權(quán)投資，還可以怎么操作呢，現(xiàn)在沒(méi)有封賬，還是可以改的，但是A給B開的發(fā)票及B給A的款項(xiàng)這部分不能改，其他都能調(diào)整，麻煩老師幫忙給一個(gè)合理一點(diǎn)的方案
小云老師
2021 12/07 13:47
不計(jì)入長(zhǎng)投一般就是做借款，計(jì)入其他應(yīng)收款，正常確認(rèn)收入成本，這個(gè)其他應(yīng)收款在賬上如果沒(méi)法沖掉最后可以計(jì)提壞賬
84785041
2021 12/07 15:01
但是，現(xiàn)在由于給B公司開具了1300萬(wàn)發(fā)票，我的銷售收入非常大，企業(yè)所得稅太高了，想把500萬(wàn)做成項(xiàng)目虧損，本身項(xiàng)目就虧損，所以直接借投資收益，除了這樣還有更好的辦法嗎？
小云老師
2021 12/07 16:44
你計(jì)提壞賬借信用減值損失也是影響利潤(rùn)減少所得稅的
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