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問題已解決
老師您好： 有A公司股權(quán)準備轉(zhuǎn)讓給C，A對B有長期股權(quán)投資，但是B已經(jīng)注銷（B賬大多為往來款，利潤是虧損），請問A對B的長期股權(quán)投資賬務和稅務應該怎么處理？A對B長期股權(quán)投資的處置附件需要用什么？借:投資收益 貸:長投 投資收益能在稅前扣除？A公司自己全部轉(zhuǎn)給C，A公司法人股和個人股需要交什么稅（不是上市公司，一般的有限公司）
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1.此時要沖減原來確認的長期股權(quán)投資，并結(jié)轉(zhuǎn)原已確認的減值。
2.老師認為是可以的，可以稅前扣除，看是要看具體的情況
在處置該合營、聯(lián)營企業(yè)股權(quán)或者清算該合營、聯(lián)營企業(yè)時，如果處置價款或者清算結(jié)束后收回的剩余財產(chǎn)價值預期將小于長期股權(quán)投資計稅基礎(chǔ)的，則預計相關(guān)的稅務損失將可以符合涉及資產(chǎn)損失的企業(yè)所得稅稅務處理的相關(guān)文件所規(guī)定的稅前扣除條件，則應當預計在未來實際發(fā)生轉(zhuǎn)讓損失或清算損失時能夠提供出符合稅法規(guī)定的資產(chǎn)損失稅前扣除證據(jù)。
3.針對具體的稅務處理老師也不是特別了解
針對您說的情況其實要區(qū)分長投的情況具體問題具體分析，對于您的整體問題老師也不是特別了解，希望老師以上回復可以幫助到您
2022 08/14 18:23
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