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問題已解決
請(qǐng)問2021年的成本票還沒有開回來，可以暫估的嗎？
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可以
匯算清繳之前到了就可以
2021 12/06 19:36
84784949 
2021 12/06 19:38
這樣子操作是合規(guī)的嗎？
郭老師 
2021 12/06 19:38
你好，可以
完全可以的。
84784949
2021 12/06 19:39
有稅法是這樣規(guī)定是可以的嗎？
84784949
2021 12/06 19:39
這樣子的話，分錄要怎么做呢？
郭老師
2021 12/06 19:40
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》第六條規(guī)定,企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用,由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證,企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí),可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算;但在匯算清繳時(shí),應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證.
郭老師
2021 12/06 19:40
借庫存商品貸應(yīng)付賬款，借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品。
84784949
2021 12/06 19:43
這是暫估的分錄嗎？摘要要怎么寫？
那要是發(fā)票回來了，分錄和摘要怎么寫
郭老師
2021 12/06 19:45
暫估xxx入庫
結(jié)轉(zhuǎn)成本
發(fā)票到了
紅沖暫估入庫
紅沖結(jié)轉(zhuǎn)xx成本
跨年
借應(yīng)付貸庫存商品
借庫存商品貸以前年度損益調(diào)整
xx商品入庫借庫存商品貸銀行
結(jié)轉(zhuǎn)成本借以前年度損益調(diào)整貸庫存商品
84784949
2021 12/06 19:49
好的，謝謝老師
84784949
2021 12/06 19:50
對(duì)了現(xiàn)在有新政策說一般納稅人可以降小規(guī)模嗎？
郭老師
2021 12/06 19:53
不可以
沒有轉(zhuǎn)的政策
84784949
2021 12/06 19:58
好的，謝謝您
郭老師
2021 12/06 20:01
不用客氣
工作愉快
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