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老師，這個(gè)罰息確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債？我理解的是遞延所得稅資產(chǎn)
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如果說你這個(gè)罰息是提前計(jì)提出來的，那么這個(gè)就是屬于遞延所得稅資產(chǎn)。
2021 12/04 22:05
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2021 12/04 22:06
那還有其他情況？
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2021 12/04 22:12
老師，這個(gè)四和五的解析我沒看懂？請(qǐng)幫忙解惑？為什么罰息無稅會(huì)差異？為什么五是轉(zhuǎn)回150
陳詩晗老師 
2021 12/04 22:25
嗯。你這里150萬的遞延所得稅資產(chǎn)是之前可抵扣的那個(gè)虧損形成的，那么在本期你把這個(gè)虧損已經(jīng)抵掉了，所以說遞延所得稅資產(chǎn)也抵消
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