免費(fèi)問(wèn)答

還經(jīng)營(yíng)著呢，好的謝謝老師，但是也沒(méi)有開(kāi)票也需要交增值稅嗎？是借款那家交增值稅還是出借方交增值稅呢！麻煩老師了

是的 需要繳 出借人繳納

謝謝老師，我還是有點(diǎn)不明白，為什么呢？這個(gè)賬怎么做呢

你好，具體的哪一個(gè)不明白，出借人繳納增值稅嗎？

嗯嗯是的老師，麻煩您了

１企業(yè)無(wú)償提供借款，不論對(duì)方是個(gè)人還是股東還是其他個(gè)人，需要視同銷售處理繳納增值稅。 ２.企業(yè)與企業(yè)之間，個(gè)體工商戶與企業(yè)之間的的無(wú)償借款，需要視同處理繳納增值稅； 依據(jù)：《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法 》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)附件1）第十條第三項(xiàng)規(guī)定，銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)，是指有償提供服務(wù)、有償轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)，但屬于下列非經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的情形除外： （三）單位或者個(gè)體工商戶為聘用的員工提供服務(wù)。第十四條第一項(xiàng)規(guī)定，下列情形視同銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)：（一）單位或者個(gè)體工商戶向其他單位或者個(gè)人無(wú)償提供服務(wù)，但用于公益事業(yè)或者以社會(huì)公眾為對(duì)象的除外。

謝謝老師，如果以后還了款，就調(diào)下增值稅是嗎？跨年還也可以吧

哦不需要調(diào)增值稅的，你這個(gè)是正常繳納的，你教的不是你借款的部分，增值稅是交的利息啊。

哦哦 那個(gè)比例是多少呢，如果還款的話也會(huì)交利息嗎，那也可以不還把，但是做賬我不知道怎么做

稅率6%。利息率可以參考銀行同期貸款利率。

只要有借款，不管還不還得回來(lái)，都需要按銷售交增值稅。

借銷售費(fèi)用貸其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。

比如借了20萬(wàn)只用交20的利息，不用交這個(gè)20萬(wàn)的增值稅是嗎，那就不還算了

對(duì)的是的，不還的話你們做壞賬。

2個(gè)公司都在經(jīng)營(yíng)，做壞賬準(zhǔn)備沒(méi)事嗎？老師！

哦，做壞賬準(zhǔn)備可以的，收不回來(lái)就得做壞賬準(zhǔn)備，只不過(guò)是你們不允許抵扣企業(yè)所得稅。