關(guān)于進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理問(wèn)題 一,8月入庫(kù),并勾選抵扣, 借庫(kù)存商品100 借應(yīng)交稅費(fèi)內(nèi)銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)13 貸應(yīng)付賬款113 借成本100 貸庫(kù)存商品100 二,10月沖紅發(fā)票進(jìn)項(xiàng)票 借庫(kù)存商品-100 借應(yīng)交稅費(fèi)內(nèi)銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)-13 貸應(yīng)付賬款-113 借成本-100 貸庫(kù)存商品-100 三,10月本期進(jìn)項(xiàng)抵扣80,月底結(jié)轉(zhuǎn) 借銷(xiāo)項(xiàng)120 借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出13 貸內(nèi)銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)93(80+13) 貸未交增值稅40 這樣造成進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出科目借方13元,該如何處理平
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速問(wèn)速答進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品的
2021 12/01 11:27
84785013
2021 12/01 11:27
但是我是進(jìn)項(xiàng)票已經(jīng)沖紅了
樸老師
2021 12/01 11:34
同學(xué)你好進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的分錄不對(duì)
紅沖了重新做
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出到庫(kù)存商品
84785013
2021 12/01 11:41
二,10月沖紅發(fā)票進(jìn)項(xiàng)票
借庫(kù)存商品-100
借應(yīng)交稅費(fèi)內(nèi)銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)-13
貸應(yīng)付賬款-113
借成本-100
貸庫(kù)存商品-100
借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出13
貸內(nèi)銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)13
借庫(kù)存商品13
貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出13
三,10月本期進(jìn)項(xiàng)抵扣80,月底結(jié)轉(zhuǎn)
借銷(xiāo)項(xiàng)120
借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出13
貸內(nèi)銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)93(80+13)
貸未交增值稅40
84785013
2021 12/01 11:41
這樣對(duì)了嗎?不對(duì)的話,麻煩老師幫我寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄出來(lái)
樸老師
2021 12/01 11:43
同學(xué)你好
成本先不要結(jié)轉(zhuǎn)
等進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品之后再結(jié)轉(zhuǎn)成本
84785013
2021 12/01 11:46
二,10月沖紅發(fā)票進(jìn)項(xiàng)票
借庫(kù)存商品-100
借應(yīng)交稅費(fèi)內(nèi)銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)-13
貸應(yīng)付賬款-113
借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出13
貸內(nèi)銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)13
借庫(kù)存商品13
貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出13
借成本-113
貸庫(kù)存商品-113
三,10月本期進(jìn)項(xiàng)抵扣80,月底結(jié)轉(zhuǎn)
借銷(xiāo)項(xiàng)120
貸內(nèi)銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)80
貸未交增值稅40
84785013
2021 12/01 11:46
這樣對(duì)了嘛?
樸老師
2021 12/01 11:48
同學(xué)你好
借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出13
貸內(nèi)銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)13
這是什么分錄
這個(gè)直接不要
84785013
2021 12/01 11:50
二,10月沖紅發(fā)票進(jìn)項(xiàng)票
借庫(kù)存商品-100
借應(yīng)交稅費(fèi)內(nèi)銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)-13
貸應(yīng)付賬款-113
借庫(kù)存商品13
貸內(nèi)銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)13
借成本-113
貸庫(kù)存商品-113
三,10月本期進(jìn)項(xiàng)抵扣80,月底結(jié)轉(zhuǎn)
借銷(xiāo)項(xiàng)120
貸內(nèi)銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)80
貸未交增值稅40
84785013
2021 12/01 11:50
因?yàn)樵鲋刀悎?bào)表上有一個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,我們做賬不用體現(xiàn)出來(lái)嗎?
樸老師
2021 12/01 11:53
同學(xué)你好
對(duì)的
這個(gè)不用做分錄的
84785013
2021 12/01 11:53
二,10月沖紅發(fā)票進(jìn)項(xiàng)票
借庫(kù)存商品-100
借應(yīng)交稅費(fèi)內(nèi)銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)-13
貸應(yīng)付賬款-113
更正重開(kāi)
借庫(kù)存商品100
借應(yīng)交稅費(fèi)出口進(jìn)項(xiàng)13
貸應(yīng)付賬款113
借庫(kù)存商品13
貸內(nèi)銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)13
借成本-113
貸庫(kù)存商品-113
三,10月本期進(jìn)項(xiàng)抵扣80,月底結(jié)轉(zhuǎn)
借銷(xiāo)項(xiàng)120
貸內(nèi)銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)80
貸未交增值稅40
84785013
2021 12/01 11:54
最后一個(gè)信息,我的會(huì)計(jì)憑證做對(duì)了嗎?
樸老師
2021 12/01 11:56
同學(xué)你好
借庫(kù)存商品13
貸內(nèi)銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)13你為啥又做這個(gè)分錄呀
84785013
2021 12/01 12:00
老師你說(shuō)的呀
樸老師
2021 12/01 12:06
同學(xué)你好
我的意思是
借庫(kù)存商品
貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出到庫(kù)存商品
然后再一塊結(jié)轉(zhuǎn)成本
84785013
2021 12/01 12:15
二,10月沖紅發(fā)票進(jìn)項(xiàng)票
借庫(kù)存商品-100
借應(yīng)交稅費(fèi)內(nèi)銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)-13
貸應(yīng)付賬款-113
更正重開(kāi)
借庫(kù)存商品100
借應(yīng)交稅費(fèi)出口進(jìn)項(xiàng)13
貸應(yīng)付賬款113
三,10月本期進(jìn)項(xiàng)抵扣80,月底結(jié)轉(zhuǎn)
借銷(xiāo)項(xiàng)120
借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出13
貸內(nèi)銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)93(80+13)
貸未交增值稅40
借庫(kù)存商品13
貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出13
借成本13
貸庫(kù)存商品13
這樣對(duì)了嗎?
樸老師
2021 12/01 12:21
月底結(jié)轉(zhuǎn)的分錄不對(duì)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
如果銷(xiāo)項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
84785013
2021 12/01 12:26
除了這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn),其它的會(huì)計(jì)分錄都對(duì)了是嗎?
樸老師
2021 12/01 12:27
同學(xué)你好
嗯
其他的沒(méi)有問(wèn)題里
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- 比如購(gòu)進(jìn)貨物 借:庫(kù)存商品 100 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額13 貸:應(yīng)付賬款113 月末 無(wú)銷(xiāo)項(xiàng) 做月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn) 借 未交增值稅 貸 :應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交多交增值稅 還是 貸:未交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 分錄應(yīng)該怎么寫(xiě) 303
- 總經(jīng)理領(lǐng)用庫(kù)存商品-茶葉用于打理客戶,取得是普票。這個(gè)應(yīng)該視同銷(xiāo)售么? 例如: 借:庫(kù)存商品100 貸:應(yīng)付賬款100 借:銷(xiāo)售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)113 貸:庫(kù)存商品100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅13 這樣對(duì)么??取得普票也要繳納銷(xiāo)項(xiàng)稅 453
- 一般納稅人,月底時(shí),認(rèn)證稅時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額,貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,不應(yīng)該是:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證稅結(jié)轉(zhuǎn)時(shí):借: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額,貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出【有,就記,沒(méi)有不記】,應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額【借或貸】在計(jì)提時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,交納時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,貸:銀行存款,支付時(shí)沒(méi)直接用銀行存款支付,而是前期多繳稅的稅來(lái)抵扣呢,貸方是什么呢? 那的增值稅和稅金及附加稅退回怎么做分錄,都是直接用前期多繳的稅費(fèi)來(lái)抵扣的, 520
- 購(gòu)買(mǎi)方收到負(fù)數(shù)發(fā)票的分錄 正常例如, 借:原材料100 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額13 貸:應(yīng)付賬款113 跨年或跨月了 借:原材料-100 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額-13 貸:應(yīng)付賬款-113 借:原材料-100 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-13 貸:應(yīng)付賬款-113 這兩筆分錄那個(gè)是最正確的因?yàn)檫@兩筆分錄查資料都有,還有跨年的會(huì)用到以前年度損益科目嗎?用那個(gè)科目和試用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有關(guān)系嗎? 480
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