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跨年了行不行呢？

跨年也是一樣的哈

那也就是今年報(bào)稅在未開(kāi)具發(fā)票收入那里填報(bào)銷(xiāo)售額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額，減去可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)（此項(xiàng)目相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票）之后繳納增值稅 明年對(duì)方要發(fā)票了，我再開(kāi)具發(fā)票給他，申報(bào)表就填寫(xiě)一個(gè)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的金額和稅額，然后未開(kāi)具發(fā)票那里就把上次填的那個(gè)數(shù)全部填成負(fù)數(shù)就可以了是吧？然后開(kāi)具與未開(kāi)具一正一負(fù)正好抵消，針對(duì)這一筆我就不用繳增值稅了是吧？我就不用

是的，就是那個(gè)意思哈。建議今年還是把票開(kāi)出來(lái)，他要票的時(shí)候拿給他就是。

無(wú)票收入時(shí)： 借：銀行存款 100 貸：預(yù)收賬款 100 借：預(yù)收賬款 100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 91.74 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷(xiāo)）8.26 開(kāi)票時(shí)： 借：預(yù)收賬款 -100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 - 91.74 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷(xiāo)）-8.26 借：預(yù)收賬款 100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 91.74 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷(xiāo)）8.2

老師，麻煩您幫我看看賬務(wù)處理對(duì)不對(duì)

開(kāi)票的時(shí)候什么也不做了,直接把發(fā)票附到原無(wú)票收入后邊就是.

好的，謝謝！

不客氣，祝你工作順利；方便的話(huà)，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦