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實(shí)務(wù)
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按理來說，管理費(fèi)用減少1萬，本年利潤就相應(yīng)的增加1萬，要怎么錄憑證呢？
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因為當(dāng)管理費(fèi)用發(fā)生時：借記“管理費(fèi)用”，貸記相關(guān)科目
而在月底結(jié)轉(zhuǎn)時：借記“本年利潤”，貸記“管理費(fèi)用”
從上述科目可以看出，管理費(fèi)用發(fā)生的越多，結(jié)轉(zhuǎn)的利潤虧損就越多；反之，則越少。
2021 11/29 17:30
84785001 
2021 11/29 17:32
你能幫我寫一下管理費(fèi)用減少10000，利潤增加10000這個分錄嗎？我怎么寫都不對
美橙老師 
2021 11/29 17:37
這個是相對的之前的增加或減少，沒有辦法就你說的單獨(dú)做一筆分錄。比如：管理費(fèi)用原來發(fā)生2，本年利潤減少2，后來經(jīng)查，多核算1萬，反向沖減1萬，則本年利潤較之前增加1萬。
借：本年利潤? 2
貸：管理費(fèi)用 2
借：管理費(fèi)用 1
貸：本年利潤? 1
你這個應(yīng)該是前面做錯了賬，你就之前的賬務(wù)反向沖銷10000，在月末結(jié)轉(zhuǎn)時就會增加利潤10000。
84785001
2021 11/29 17:43
我是接手前一任會計的賬，發(fā)現(xiàn)管理費(fèi)用多了。
美橙老師
2021 11/29 17:45
多了的就在本期沖銷，期末正常結(jié)轉(zhuǎn)損益就可以了。
84785001
2021 11/29 18:59
老師，舉個例子，比如賬面上的管理費(fèi)用是2400，實(shí)際的是2000，多做了400。那分錄是不是這樣：
借：本年利潤2400
貸：管理費(fèi)用2400
借：管理費(fèi)用400
貸：本年利潤400
美橙老師
2021 11/29 20:00
原錯賬：
借：管理費(fèi)用 2400
貸：銀行存款 2400
借：本年利潤 2400
貸：管理費(fèi)用 2400
更正：
借：銀行存款 400
貸：管理費(fèi)用 400
借：管理費(fèi)用 400
貸：本年利潤 400
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