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就是關(guān)聯(lián)單位A，期初我單位賬面就有200萬預(yù)收賬款，本期直接轉(zhuǎn)了收入80萬。這個(gè)月A 關(guān)聯(lián)公司又支付給我單位400萬作為預(yù)收賬款。我認(rèn)為不太正常

你好 這個(gè)具體的是啥業(yè)務(wù)的 你們銷售給他貨物的嗎

廣告設(shè)計(jì)服務(wù)

那就做預(yù)收賬款 給他提供了服務(wù)需要做收入

但是哪有這樣的企業(yè)呢？第一波預(yù)收還沒用完，又打來第二波給我單位做預(yù)收。

我單位還掛著A單位其他應(yīng)付款169萬

你好 總合同多少 人家不能白送給你們吧

我們是關(guān)聯(lián)企業(yè)

請(qǐng)問老師，預(yù)收賬款期末貸方A公司400萬，其他應(yīng)付貸方A公司169萬。稅務(wù)稽查是否有涉稅風(fēng)險(xiǎn)

其他應(yīng)付款是啥 借款嗎 預(yù)收賬款時(shí)間掛得不長(zhǎng) 沒有提供服務(wù)的沒關(guān)系

對(duì)于我單位而言是沒有關(guān)系的對(duì)吧？對(duì)于A單位而言呢？

借款對(duì)方企業(yè)不收你們利息的需要視同銷售交增值稅

不收利息呀？

視同銷售 就是因?yàn)闊o償

(二)企業(yè)用自有資金拆借給關(guān)聯(lián)企業(yè)使用。 企業(yè)將自有資金拆借給關(guān)聯(lián)企業(yè)使用，從實(shí)踐中看，又可分為有償和無償兩類。有償使用時(shí)，根據(jù)財(cái)稅〔2016〕36號(hào)文件規(guī)定，企業(yè)將自有資金拆借給關(guān)聯(lián)企業(yè)使用并收取利息，應(yīng)視同企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，所收取的利息應(yīng)按6%繳納增值稅。 企業(yè)將自有資金無償提供給關(guān)聯(lián)企業(yè)使用，財(cái)稅〔2016〕36號(hào)文件附件1第十四條規(guī)定，單位或者個(gè)體工商戶向其他單位或者個(gè)人無償提供服務(wù)視同銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)，但用于公益事業(yè)或者以社會(huì)公眾為對(duì)象的除外。因此，關(guān)聯(lián)企業(yè)間資金拆借行為應(yīng)按照上述規(guī)定繳納增值稅。 同時(shí)，財(cái)稅〔2016〕36號(hào)文件附件1的《銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)注釋》規(guī)定

請(qǐng)問老師，我單位沒有影響是吧？但是A公司需要視同銷售嗎？也不是物品，請(qǐng)問A公司怎樣做賬？

你好 對(duì)的 是這么做的

那A怎么做賬？

借銷售費(fèi)用貸其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)

A結(jié)給我方錢的時(shí)候，借：其他應(yīng)收賬款100萬，貸：銀行存款。然后每個(gè)月根據(jù)同期金融機(jī)構(gòu)貸款利率，確認(rèn)銷售費(fèi)用-二級(jí)科目寫什么？貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （沒有收到錢確認(rèn)收入嗎？）貸：銷項(xiàng)稅

銷售費(fèi)用-贈(zèng)予或者業(yè)務(wù)關(guān)系費(fèi)