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某工業(yè)企業(yè)(一般納稅人)生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品透用稅率為13% 8月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù) 購進原科一批取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為400000元，取得運輸部門開具的 貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票上注明的運費為20000元。 (2)接受外單位投資轉(zhuǎn)入材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款100000元。 (B)購進低值易耗品一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為50000元 (4)銷售產(chǎn)品一批，取得合稅銷售額為1017000元 (5)將產(chǎn)品投資入股200000元(成本價)，該企業(yè)無同類產(chǎn)品售價、該產(chǎn)品的成本利潤率為10% 要求:（1）計算當期允許抵扣的進項稅額 (2)計算當期的銷項稅額 (3)計算應(yīng)繳納的增值稅
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您好 計算過程如下
1.可抵扣進項稅=40000*13%+20000*9%+100000*13%+50000*13%=73300
2.銷項稅=1017000/(1+13%)*13%+200000×（1+10%）×13%=145600（元）
投資入股的200000元，無同類產(chǎn)品銷售價格，需按組成計稅價格，計算其銷項稅額。
3.本月應(yīng)納增值稅稅額為：145600-73300=72300
2021 11/28 09:59
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