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抵扣過的，然后我是今年5月份的時候賣的，這個改更正哪個月份的報表

更正5月份報表，稅率13%

那抵扣的進(jìn)項稅怎么處理，還有折舊的

抵扣的進(jìn)項不需要處理啊，折舊也不影響你申報，申報金額是收到的不含稅金額

等于是我之前買的時候抵扣了進(jìn)項，但是我現(xiàn)在賣了，不是應(yīng)該轉(zhuǎn)出部分進(jìn)項嗎？

不需要，你現(xiàn)在交銷項

?銷售這固定資產(chǎn)的時候我不知道，后面的月份一直折舊的，不需要更正企業(yè)所得稅嗎

?這銷項稅額怎么交，怎么核算呢，現(xiàn)在去更正這該填在哪里呢

賣家/1.13*0.13，填在未開票收入欄 不管什么稅，只要你之前沒有申報的都要更正

老師，銷售已經(jīng)使用過的固定資產(chǎn)不是按照簡易征收嘛

不是，你們抵扣過進(jìn)項的

抵扣過和沒有抵扣的區(qū)分是什么？

09年以前買的，沒有抵扣過的，可以簡易征收

那之后買的呢也抵扣了的呢

這個前面回答過的的，也就是你現(xiàn)在的情況，正常按13%

有沒有政策，麻煩發(fā)來看看

根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全國增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知》（財稅〔2008〕170號），《財政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（財政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號）和營改增相關(guān)規(guī)定，銷售自己使用過的2009年1月1日以后購進(jìn)或自制的固定資產(chǎn)，或者2008年12月31日以前已納入擴(kuò)大增值稅抵扣范圍試點的納稅人銷售自己已使用過的試點后購入或自制的固定資產(chǎn)，或者一般納稅人在2013年8月1日后購入的作為固定資產(chǎn)的摩托車、汽車、游艇，適用一般計稅方法：應(yīng)納稅額=含稅銷售額/（1+適用稅率）×適用稅率。