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利和股份公司2020年10月份發(fā)生下列銷售業(yè)務: (1)銷售產(chǎn)品18臺,每臺2 000元,增值稅稅率為13%,價稅款暫未收到。 (2)銷售產(chǎn)品總價款126 000元,增值稅銷項稅額為16380元,收到存入銀行。 (3)用銀行存款1 500元支付銷售產(chǎn)品的廣告費。 (4)預收某公司訂貨款20 000元存入銀行。 (5)企業(yè)銷售產(chǎn)品價款為478 000元,增值稅銷項稅額為62140元,收到一張已承兌的商業(yè)匯票。 (6)結轉(zhuǎn)本月已銷產(chǎn)品成本350 000元。 (7)經(jīng)計算本月銷售產(chǎn)品的城市維護建設稅為1 600元。 要求:編制本月會計業(yè)務的會計分錄。

84784972| 提問時間:2021 11/24 19:45
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
你好 (1)銷售產(chǎn)品18臺,每臺2 000元,增值稅稅率為13%,價稅款暫未收到。 借:應收賬款?,貸:主營業(yè)務收入 ,??應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) (2)銷售產(chǎn)品總價款126 000元,增值稅銷項稅額為16380元,收到存入銀行。 借:銀行存款?,貸:主營業(yè)務收入 ,??應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) (3)用銀行存款1 500元支付銷售產(chǎn)品的廣告費。 借:銷售費用,貸:銀行存款 (4)預收某公司訂貨款20 000元存入銀行。 借:銀行存款,貸:預收賬款 (5)企業(yè)銷售產(chǎn)品價款為478 000元,增值稅銷項稅額為62140元,收到一張已承兌的商業(yè)匯票。 借:應收票據(jù)?,貸:主營業(yè)務收入 ,??應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) (6)結轉(zhuǎn)本月已銷產(chǎn)品成本350 000元。 借:主營業(yè)務成本 ?,?貸:庫存商品 (7)經(jīng)計算本月銷售產(chǎn)品的城市維護建設稅為1 600元。 借:稅金及附加 ?????, ??貸:應交稅費—城市維護建設稅
2021 11/24 19:46
84784972
2021 11/24 19:53
老師您好,能寫出數(shù)字嗎
鄒老師
2021 11/24 19:55
你好 (1)銷售產(chǎn)品18臺,每臺2 000元,增值稅稅率為13%,價稅款暫未收到。 借:應收賬款18*2000*1.13?,貸:主營業(yè)務收入18*2000 ,??應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)18*2000*13% (2)銷售產(chǎn)品總價款126 000元,增值稅銷項稅額為16380元,收到存入銀行。 借:銀行存款126 000?,貸:主營業(yè)務收入126 000?—16380,??應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)16380 (3)用銀行存款1 500元支付銷售產(chǎn)品的廣告費。 借:銷售費用1 500,貸:銀行存款1 500 (4)預收某公司訂貨款20 000元存入銀行。 借:銀行存款20 000,貸:預收賬款20 000 (5)企業(yè)銷售產(chǎn)品價款為478 000元,增值稅銷項稅額為62140元,收到一張已承兌的商業(yè)匯票。 借:應收票據(jù)?478 000+62140,貸:主營業(yè)務收入 478 000,??應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)62140 (6)結轉(zhuǎn)本月已銷產(chǎn)品成本350 000元。 借:主營業(yè)務成本 350 000?,?貸:庫存商品350 000 (7)經(jīng)計算本月銷售產(chǎn)品的城市維護建設稅為1 600元。 借:稅金及附加 ?1 600????, ??貸:應交稅費—城市維護建設稅1 600
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