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發(fā)票跨年取得先暫估入賬，匯算清繳結(jié)束之前取得相關(guān)發(fā)票則不影響稅前扣除？是要有什么依據(jù)嗎
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政策依據(jù):根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》第六條規(guī)定,企業(yè)當(dāng)年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用,由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證,企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時,可暫按賬面發(fā)生金額進行核算;但在匯算清繳時,應(yīng)補充提供該成本、費用的有效憑證.
2021 11/24 16:30
84785000 
2021 11/24 16:32
意思是要有相關(guān)的支出證明，如轉(zhuǎn)賬記錄等
郭老師 
2021 11/24 16:35
你想要抵扣企業(yè)所得稅，現(xiàn)在稅務(wù)局認的就是發(fā)票。
84785000
2021 11/24 16:38
意思是我2021年的業(yè)務(wù)，2022年才能取得發(fā)票，那么2021年要有什么相關(guān)證明先做暫估成本嗎？
郭老師
2021 11/24 16:41
如果是貨物的對方的發(fā)貨單。
84785000
2021 11/24 16:42
如果是服務(wù)呢？
郭老師
2021 11/24 16:45
服務(wù)的對方給你提供了服務(wù)，他是有一個結(jié)算單嗎？
84785000
2021 11/24 16:53
取得相關(guān)發(fā)票附在對應(yīng)的憑證后面就可以了是吧。
郭老師
2021 11/24 16:54
紅蟲值錢的暫估，然后再做發(fā)票的做到當(dāng)月。
郭老師
2021 11/24 16:54
沖之前暫估的，然后再做發(fā)票的。
84785000
2021 11/24 16:55
如果已經(jīng)年終關(guān)賬了，也是這樣操作嗎
郭老師
2021 11/24 16:55
可以的，用1000年度損益調(diào)整來做。
84785000
2021 11/24 16:56
如果金額一致，能直接把發(fā)票放到暫估的憑證后面嗎
郭老師
2021 11/24 17:00
可以的
可以這么做的。
84785000
2021 11/24 17:01
好的，謝謝老師
郭老師
2021 11/24 17:03
不用客氣，工作愉快。
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