假定某企業(yè)適用的所得稅稅率為 25%,2020年度利潤表中利潤:總額為 2125萬元。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債不存在期初余額。與所得稅核算有關(guān)的情況如下: 2020年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中,會計處理與稅收處理存在差別的有: ①1月開始計提折舊的一項固定資產(chǎn),成本為1000萬元,使用年限為10年,凈殘值為0,會計處理接雙 倍余額遞減法計提折舊,稅法按直線法計提折舊,假定稅收法規(guī)規(guī)定的使用年限及凈殘值與會計規(guī)定相同。 ②向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金200萬元。 ③當(dāng)年度發(fā)生研究開發(fā)支出 500萬元,支出不符合資本化條件。 ④違反環(huán)保規(guī)定應(yīng)支付罰款200萬元。 ⑤期末對持有的存貨計提了50萬元的跌價準(zhǔn)備。 ⑥期末持有的交易性金融資產(chǎn)成本為500萬元,公允價值為800萬元。 按則所得稅會計核算的步驟,完成本題。
問題已解決
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答你好,正在計算中,請稍后
2021 11/24 14:21
張壹老師
2021 11/24 14:26
你好,計算如下,請參考
閱讀 155
描述你的問題,直接向老師提問
相關(guān)問答
查看更多- 1.假定某企業(yè)適用的所得稅稅率為 25%,2020年度利潤表中利潤:總額為2125萬元。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債不存在期初余額。與所得稅核算有關(guān)的情況如下:2020年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中,會計處理與稅收處理存在差別的有: ①1月開始計提折舊的一項固定資產(chǎn),成本為 1000 萬元,使用年限為 10 年,凈殘值為 0,會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊,稅法按直線法計提折舊,假定稅收法規(guī)規(guī)定的使用年限及凈殘值與會計規(guī)定相同。 ②向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金 200萬元。 ③當(dāng)年度發(fā)生研究開發(fā)支出 500萬元,支 出不符合資本化條件。 ④違反環(huán)保規(guī)定應(yīng)支付罰款200萬元。 ⑤期末對持有的存貨計提了 50萬元的跌價準(zhǔn)備。 ⑥期末持有的交易性金融資產(chǎn)成本為 500萬元,公允價值為800萬元。 按照所得稅會計核算的步驟,完成本題。 325
- 某企業(yè)2019年年初"遞延所得稅資產(chǎn)”和“遞延所得稅負債"科目的余額為0,2019年度利潤表中利潤總額為1400萬元,適用的所得稅稅率為25%。2019年發(fā)生的交易和事項中,會計處理與稅收處理存在的差別有:(1)2019年1月開始計提折舊的一項固定資產(chǎn),成本600萬元,使用年限為10年,凈殘值為0,會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊,稅收處理按直線法計提折舊。假設(shè)稅收規(guī)定的使用年限及凈殘值與會計規(guī)定相同。(2)應(yīng)付違約罰款100萬元。(3)期末對持有的存貨計提20萬元的存貨跌價準(zhǔn)備。該企業(yè)資產(chǎn)負債表中相關(guān)項目的金額和計稅基礎(chǔ)見下表。(單位:萬元) 444
- 2.公司司2021 年度利潤表中利潤總額為 250 萬元,該公司適用的所得稅稅率為 25%。本年度會計處理與稅法不一致的事項有: (1)2021年12 月購入的一項固定資產(chǎn),原價100 萬元,使用年限為10年,凈殘值為0,會計上按直線法計提折舊,稅法按雙倍余額遞減法計提折舊。本年計提減值準(zhǔn)備40萬元。稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會計規(guī)定相同。(2)本期收到國債利息收入5萬元。 420
- 2019年12月6日,勝利公司購入某項設(shè)備,取得成本為500萬元,會計上采用年限平均法計提折舊,使用年限為10年,凈殘值為零。因該資產(chǎn)長年處于強震動狀態(tài),計稅時按雙倍余額遞減法計提折舊,使用年限及凈殘值與會計相同。勝利公司適用的所得稅稅率為25%,假定該企業(yè)不存在其他會計與稅收 06 處理的差異。會計處理如下: 4505
- 甲公司2019年度利潤表中利潤總額為40 000 000元,該公司適用的所得稅稅率為25%?!斑f延所得稅資產(chǎn)”及“遞延所得稅負債”不存在期初余額。 該公司2019年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中,會計處理與稅收處理僅存在以下差別: (1)2018年12月31日取得的一項固定資產(chǎn),成本為6 000 000元,使用年限為l0年,預(yù)計凈殘值為0,會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊,稅收處理按年限平均法計提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及預(yù)計凈殘值與會計規(guī)定相同。 (2)發(fā)生超標(biāo)業(yè)務(wù)招待費2 000 000元,假定按稅法規(guī)定不允許稅前扣除。 (3)當(dāng)年發(fā)生研究開發(fā)支出4 000 000元,均予以費用化。稅法規(guī)定,2020-07-17 10:55 2725
最新回答
查看更多- 我們是銷售藥品的商貿(mào)公司,自己不生產(chǎn)藥品,我們購買裝藥品瓶子給合作的國外藥廠包裝,國外藥廠給我們結(jié)算藥品成品價時少收點錢,給我們相應(yīng)優(yōu)惠的藥品價格。就是藥廠賣部分的產(chǎn)成品給我們,發(fā)5000個藥瓶到國外,我們跟藥廠購買2500瓶藥品產(chǎn)成品,剩下的2500瓶藥品藥廠自己銷售,這種情況我們商貿(mào)公司怎么做賬和報稅? 11小時前
- 從賬查憑證,不是核查“發(fā)生”嗎?為什么是完整性? 昨天
- 國際收支平衡表中 資本與金融賬戶包含儲備資產(chǎn) 但是綜合差額不包含儲備資產(chǎn) 但是綜合差額計算時等于經(jīng)常賬戶差額和資本與金融賬戶 這不是矛盾的嗎 昨天
- 財務(wù)工作描述中包括哪些方面的內(nèi)容? 2個月前
- 現(xiàn)金流量表的編制方法有哪些?主要有直接法和間接法兩種。 2個月前
趕快點擊登錄
獲取專屬推薦內(nèi)容