問(wèn)題已解決

5 。企業(yè)在2020年已預(yù)提100萬(wàn)工資及獎(jiǎng)金 但在2021年匯繳前實(shí)際支付2020年工資及獎(jiǎng)金150萬(wàn) 那未預(yù)提的50萬(wàn)可以在匯繳年度2020年稅前扣除嗎

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2021 11/23 22:12
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師
哈哈，你的意思表達(dá)反了吧，應(yīng)該是：企業(yè)在2020年已預(yù)提150萬(wàn)工資及獎(jiǎng)金 ，但在2020年，實(shí)際支付100萬(wàn)，2021年在匯繳再實(shí)際支付工資及獎(jiǎng)金50萬(wàn)。 那未預(yù)提的50萬(wàn)可以在匯繳年度2020年稅前扣除嗎？答案是，可以稅前扣除的哈
2021 11/23 22:16
84785000
2021 11/23 22:32
老師 我表達(dá)的就是這個(gè)情況 實(shí)際情況就是這樣子 那可以稅前扣除嗎？
家權(quán)老師
2021 11/23 22:36
你實(shí)際只支付了100萬(wàn)，多計(jì)提的不允許稅前扣除，稅法的精神就是，沒(méi)實(shí)際支付或發(fā)生的費(fèi)用，不許扣除
84785000
2021 11/23 22:39
不是老師 2020年預(yù)提100萬(wàn)工資 在匯算清繳前共計(jì)支付150萬(wàn) 那稅前扣除扣多少？
家權(quán)老師
2021 11/23 22:41
那就可以稅前扣除150萬(wàn)的哈，以實(shí)際支付的為準(zhǔn)
84785000
2021 11/23 22:45
那匯算清繳工資按150萬(wàn)扣除 福利費(fèi)等的限額依據(jù)也是150萬(wàn) 那賬上不需要補(bǔ)計(jì)提50萬(wàn)工資 ？
家權(quán)老師
2021 11/23 22:46
是的哈，需要補(bǔ)提150的工資
84785000
2021 11/23 22:47
補(bǔ)計(jì)提工資 做在2021年 借：以前年度損益調(diào)整50萬(wàn) 貸：應(yīng)付職工薪酬？
家權(quán)老師
2021 11/23 22:57
是的，就是那樣子的哈
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