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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 我們公司沒(méi)產(chǎn)生收入 產(chǎn)生的業(yè)務(wù)招待和宣傳費(fèi)按照多少比例做納稅調(diào)增呢
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你好，招待費(fèi)按發(fā)生額的60%抵扣宣傳費(fèi)，留著以后抵扣按收入的15%。
2021 11/23 14:21
84785036 
2021 11/23 14:25
那意思是沒(méi)產(chǎn)生收入的話(huà) 匯算清繳可以不調(diào)整嗎？
郭老師 
2021 11/23 14:26
你好不可以的招待費(fèi)按照發(fā)生額的60%。
84785036
2021 11/23 14:26
那宣傳費(fèi)呢？沒(méi)產(chǎn)生收入要調(diào)整嗎？
郭老師
2021 11/23 14:33
需要調(diào)整的以后抵扣。
84785036
2021 11/23 14:34
沒(méi)產(chǎn)生收入，宣傳費(fèi)按照全額調(diào)增嗎？
郭老師
2021 11/23 14:36
是的是的，全部調(diào)增一分錢(qián)不允許抵扣。
84785036
2021 11/23 14:37
等產(chǎn)生收入?yún)R算時(shí)候再調(diào)減嗎？
郭老師
2021 11/23 14:41
是的
是的，在抵扣就可以
84785036
2021 11/23 14:45
好的謝謝
郭老師
2021 11/23 14:46
不用客氣，工作愉快。
84785036
2021 11/23 15:03
老師 前期匯算調(diào)增金額算錯(cuò)了調(diào)整少了 扣除費(fèi)用多了 那企業(yè)所得稅交少了 匯算期過(guò)了，可以到第二年再次匯算的時(shí)候再調(diào)增嗎？這樣會(huì)不會(huì)產(chǎn)生滯納金？
郭老師
2021 11/23 15:05
你好，可以的，不會(huì)有滯納金。
84785036
2021 11/23 15:06
如果這樣的話(huà) 不就可以有操作空間了相當(dāng)于延期交稅了
郭老師
2021 11/23 15:07
對(duì)的是的，稅務(wù)局沒(méi)有查到的話(huà)，可以這么做，如果查到的話(huà)，要求你們修改二零年的匯算清繳。
84785036
2021 11/23 15:10
好的謝謝
84785036
2021 11/23 15:10
那查到需要調(diào)整的話(huà)就需要加納滯納金了吧
郭老師
2021 11/23 15:11
不要客氣，工作愉快。
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