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老師，我們公司為每位轉(zhuǎn)正以后的員工交公積金，員工承擔500元，公司承擔500元；其中有一名剛剛?cè)肼毜膯T工還沒有轉(zhuǎn)正，但是想自己承擔1000元的公積金，我們就在工資中給他扣除1000元。請問我們計提公積金和計提工資時的金額分別應(yīng)該是多少呢？我們工資表上的工資總額是500000，個人支付的社保部分總額是150000，個人支付的公積金部分是17350（包括新入職員工自己承擔的1000元），請問計提工資和公積金的分錄的分別怎么寫呢？這1000元的實質(zhì)是什么？
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這1000元等于就是員工承擔了，是其他應(yīng)收款
2021 11/23 09:17
84784954 
2021 11/23 09:18
計提工資完整的分錄您能幫忙寫一下嗎?謝謝老師
莫老師 
2021 11/23 09:20
企業(yè)計提員工工資時,會計分錄如下: 借:管理費用等——工資(根據(jù)員工所屬部門計入相關(guān)科目) 貸:應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付職工工資 ，社保，公積金，可以發(fā)放工資的時候，做收回
84784954
2021 11/23 09:22
老師，我是想讓您幫我寫一下這個業(yè)務(wù)的分錄，帶金額的；針對1000自己墊付的公積金，這個1000元公積金需要全部計入管理費用嗎
莫老師
2021 11/23 09:24
不是的，是其他應(yīng)收款呢
84784954
2021 11/23 09:26
完整的分錄您寫一下吧，帶金額的
莫老師
2021 11/23 09:29
計提的已經(jīng)寫了，發(fā)放工資的時候? 借：應(yīng)付職工薪酬500000? ?貸方：銀行存款，其他應(yīng)收款-社保150000 其他應(yīng)收款-公積金17350
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2021 11/23 11:04
計提的分錄麻煩帶金額寫一下完整的
莫老師
2021 11/23 11:05
借:管理費用等——工資(根據(jù)員工所屬部門計入相關(guān)科目)500000 貸:應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付職工工資500000
84784954
2021 11/23 11:07
你這500000里面還是包含著從員工工資里扣除的1000啊，不是說單位部分的公積金500元 不能計提到管理費用嗎？那這500元計到哪里？借貸分別是什么科目
莫老師
2021 11/23 11:14
計提的時候不用考慮扣回部分，等發(fā)工資的時候，扣回來就是了，你結(jié)合看兩次的分錄
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