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問題已解決
本月繳納上月增值稅，賬面未交增值稅余額10000元，銀行實際繳納1000元，優(yōu)惠政策加計抵減2000元，前幾期進(jìn)項留抵7000元，進(jìn)項留抵已認(rèn)證，請問怎么做會計分錄？
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借應(yīng)交稅費3000 貸銀行存款1000其他收益2000
進(jìn)項留抵是會計入未交增值稅借方的，所以這種情況未交增值稅余額只可能是3000而不是10000
2021 11/16 21:50
84785008 
2021 11/16 21:55
賬面上未交增值稅余額的確是10000元，銀行扣稅也的確是1000元，需要做什么分錄才能讓余額等于3000呢？
84785008
2021 11/16 21:59
是因為之前的賬做錯了才導(dǎo)致余額不對嗎？應(yīng)該要怎么調(diào)整呢？
小云老師 
2021 11/16 22:21
是因為之前的賬做錯了才導(dǎo)致余額不對
借應(yīng)交稅費-未交增值稅7000 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）7000
84785008
2021 11/16 22:23
好的，謝謝老師
小云老師
2021 11/16 22:35
不客氣，祝你工作順利
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