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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我公司準(zhǔn)備注銷了，但是固定資產(chǎn)還沒折舊完，要怎么處理呢
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你好！稅務(wù)局是會(huì)讓你處置，也就是賣掉
2021 11/16 18:00
84785001 
2021 11/16 18:01
我可以直接轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理嗎
宋生老師 
2021 11/16 18:01
您好！是的。是做固定資產(chǎn)清理
84785001
2021 11/16 18:02
老師，完整的分錄是怎么做的呀
宋生老師
2021 11/16 18:03
一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
二、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)：
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款等
三、處置的收入
借：銀行存款等相關(guān)科目
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)
四、清理凈損益
1、如果是凈收益
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
2、如果是凈損失
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
84785001
2021 11/16 18:14
但是我不能很直接錄憑證，需要去固定資產(chǎn)那里做處理才行，我們是做盤虧處理，需要填固定資產(chǎn)哪張表呢
宋生老師
2021 11/16 18:16
你好1盤虧也是做分錄啊。而且你盤虧，要稅務(wù)局認(rèn)可才行
84785001
2021 11/16 18:31
我可以直接報(bào)廢吧
84785001
2021 11/17 07:37
可以直接報(bào)廢吧
宋生老師
2021 11/17 07:55
您好！一般不可以，因?yàn)橹苯訄?bào)廢稅務(wù)局收不到稅了
84785001
2021 11/17 09:20
那哪種方式是最合理合法的呢
宋生老師
2021 11/17 09:21
你好！打折賣掉。才是最合適的方式
84785001
2021 11/17 09:22
那這種需要開發(fā)票嗎
宋生老師
2021 11/17 09:22
你好！是的。是需要開票的
84785001
2021 11/17 09:23
那我是小規(guī)模納稅人，也不需繳稅啊
84785001
2021 11/17 09:23
而且對(duì)方是個(gè)人的話，怎么開呢
宋生老師
2021 11/17 09:24
你好！你如果沒有達(dá)到起征點(diǎn)，可以不用交稅
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