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年末，一般納稅人增值稅應(yīng)如何結(jié)轉(zhuǎn)

84785039| 提問時間：2017 02/03 10:53

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84785039

金牌答疑老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

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老師，我問的是年底結(jié)轉(zhuǎn)，不是月底

2017 02/03 11:10

84785039

2017 02/03 11:21

是的，結(jié)轉(zhuǎn)下一年

笑笑老師

2017 02/03 10:59

您好月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目；對于當(dāng)月多交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。

笑笑老師

2017 02/03 11:15

您好，您是說結(jié)轉(zhuǎn)下年嗎？

笑笑老師

2017 02/03 11:23

您好，有余額的增值稅當(dāng)然要結(jié)轉(zhuǎn)，不用做分錄，只結(jié)轉(zhuǎn)余額就行。