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實(shí)務(wù)
問題已解決
某房地產(chǎn)開發(fā)公司系增值稅一般納稅人，8月18日預(yù)售其開發(fā)的A1房 地產(chǎn)項(xiàng)目的房屋一套售價(jià)1000萬元 收到客戶李先生預(yù)交款800萬元,采用一般計(jì)稅方法，計(jì)算預(yù)繳和應(yīng)交的增值稅，并做預(yù)收房款，預(yù)繳增值稅售房應(yīng)交增值稅和實(shí)際繳納增值稅的會(huì)計(jì)分錄
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1、8月18日收到預(yù)交款時(shí)
借：銀行存款 800
貸：預(yù)收賬款 800
2、9月份預(yù)繳增值稅額=800/（1+9%）*3%=22.02（萬元）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅 22.02
貸：銀行存款 22.02
2021 11/12 16:38
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