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老師，我司發(fā)現2020年度12月份有銷售材料一批，現在所屬期2021年10月份補申報未開票收入。材料出庫單日期是2020年12月份。那銷售收入賬務，和結轉成本賬務要怎么操作。本年度肯定是銷售材料就是，其他業(yè)務收入-材料銷售，結轉成本，其他業(yè)務成本-材料銷售。但是現在是21年補錄20年賬務，在小企業(yè)會計準則下要如何處理
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同學你好
這個直接做就行
2021 11/12 13:37
84785037 
2021 11/12 13:38
怎么做呀，21年度申報20年度未開票收入，小企業(yè)會計準則下，收入，成本要掛什么科目
樸老師 
2021 11/12 13:48
借應收
貸主營業(yè)務收入
貸銷項
借主營業(yè)務成本
貸銀行存款等科目
84785037
2021 11/12 13:51
銷售20年度的，出庫單是20年的，但是所屬期21年10月發(fā)現，所以補申報的，在小企業(yè)會計準則下是做主營業(yè)務收入，主營業(yè)務成本的分錄嗎？這樣就像是跟發(fā)生在本年的做法一樣，這是對的嗎
樸老師
2021 11/12 13:58
同學你好
對的
這個是一樣的就行
84785037
2021 11/12 14:01
哦哦，因為是補申報到今年所屬期10月，所以可以這樣做。像今年發(fā)生的收入成本的做的分錄一樣。
樸老師
2021 11/12 14:06
同學你好
是的
這樣就可以的
84785037
2021 11/12 14:10
那要是我更正申報2020年12月份的申報表，收入補錄到今年，那收入，成本怎么做。在小企業(yè)會計準則下
樸老師
2021 11/12 14:15
同學你好
這個直接操作就行了
84785037
2021 11/12 14:21
直接操作是什么意思？
樸老師
2021 11/12 14:25
同學你好
這個就是直接在今年做
84785037
2021 11/12 14:47
怎么做，像今年發(fā)生的收入和成本做一樣的會計分錄嗎
樸老師
2021 11/12 14:53
對的
是這樣操作的哦
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