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老師，我司發(fā)現(xiàn)2020年度12月份有銷售材料一批，現(xiàn)在所屬期2021年10月份補(bǔ)申報(bào)未開票收入。材料出庫單日期是2020年12月份。那銷售收入賬務(wù)，和結(jié)轉(zhuǎn)成本賬務(wù)要怎么操作。本年度肯定是銷售材料就是，其他業(yè)務(wù)收入-材料銷售，結(jié)轉(zhuǎn)成本，其他業(yè)務(wù)成本-材料銷售。但是現(xiàn)在是21年補(bǔ)錄20年賬務(wù)，在小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下要如何處理
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同學(xué)你好
這個(gè)直接做就行
2021 11/12 13:37
84785037 
2021 11/12 13:38
怎么做呀，21年度申報(bào)20年度未開票收入，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，收入，成本要掛什么科目
樸老師 
2021 11/12 13:48
借應(yīng)收
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸銷項(xiàng)
借主營業(yè)務(wù)成本
貸銀行存款等科目
84785037
2021 11/12 13:51
銷售20年度的，出庫單是20年的，但是所屬期21年10月發(fā)現(xiàn)，所以補(bǔ)申報(bào)的，在小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下是做主營業(yè)務(wù)收入，主營業(yè)務(wù)成本的分錄嗎？這樣就像是跟發(fā)生在本年的做法一樣，這是對(duì)的嗎
樸老師
2021 11/12 13:58
同學(xué)你好
對(duì)的
這個(gè)是一樣的就行
84785037
2021 11/12 14:01
哦哦，因?yàn)槭茄a(bǔ)申報(bào)到今年所屬期10月，所以可以這樣做。像今年發(fā)生的收入成本的做的分錄一樣。
樸老師
2021 11/12 14:06
同學(xué)你好
是的
這樣就可以的
84785037
2021 11/12 14:10
那要是我更正申報(bào)2020年12月份的申報(bào)表，收入補(bǔ)錄到今年，那收入，成本怎么做。在小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下
樸老師
2021 11/12 14:15
同學(xué)你好
這個(gè)直接操作就行了
84785037
2021 11/12 14:21
直接操作是什么意思？
樸老師
2021 11/12 14:25
同學(xué)你好
這個(gè)就是直接在今年做
84785037
2021 11/12 14:47
怎么做，像今年發(fā)生的收入和成本做一樣的會(huì)計(jì)分錄嗎
樸老師
2021 11/12 14:53
對(duì)的
是這樣操作的哦
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