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建筑項(xiàng)目預(yù)繳，一般計(jì)稅時(shí)可以扣除支付的分包款來預(yù)繳，在公司所在地時(shí)可以抵扣分包開進(jìn)來的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，這與全額預(yù)繳，機(jī)構(gòu)所在地計(jì)算時(shí)抵進(jìn)項(xiàng)預(yù)繳有稅差，這是怎么回事
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這個(gè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的稅率是不是不一樣？
2021 11/09 11:14
84784972 
2021 11/09 11:15
總包開的是9%，分包開的是1%或者3%
郭老師 
2021 11/09 11:16
你好，那你們預(yù)繳的時(shí)候是收入減去成本）除以1.09，按這個(gè)來做的。
84784972
2021 11/09 11:24
減成本，就是減分包款嗎？
84784972
2021 11/09 11:26
但是這里面跟全額預(yù)繳有稅差，例如（100-50）/1.09*0.02，公司所在地計(jì)算申報(bào)時(shí)與100/1.09*0.02，公司扣除進(jìn)項(xiàng)預(yù)繳，計(jì)算結(jié)果有差額
郭老師
2021 11/09 11:29
你企業(yè)所得的的時(shí)候，你應(yīng)該是勾選發(fā)票，按發(fā)票的稅額抵扣。
84784972
2021 11/09 11:40
是按發(fā)票勾選的。
郭老師
2021 11/09 11:41
那就是啦，你回來所在地應(yīng)該是銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)才對(duì)。
84784972
2021 11/09 11:45
我弄明白了，分包預(yù)繳與總包預(yù)繳，會(huì)有稅差，就是差在預(yù)繳上，總包預(yù)繳就交了兩個(gè)點(diǎn)在項(xiàng)目所在地，分包預(yù)繳的話就只交了扣除分包的稅款在項(xiàng)目所在地
84784972
2021 11/09 11:46
公司所在地就是該抵進(jìn)項(xiàng)，該抵預(yù)繳后，差額就是預(yù)繳的差額。
郭老師
2021 11/09 11:50
啊對(duì)的是的是這么理解的。
84784972
2021 11/09 11:51
謝謝老師解答！
郭老師
2021 11/09 11:56
不用客氣，工作愉快。
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