問(wèn)題已解決

稅務(wù)師2020年4月在對(duì)某企業(yè)2019年度的稅務(wù)檢查中，發(fā)現(xiàn)2019年11月發(fā)生一筆對(duì)農(nóng)村小學(xué)直接捐贈(zèng)2萬(wàn)元（在稅前扣除），在2019年度的企業(yè)所得稅匯算清繳中未做納稅調(diào)整，企業(yè)2019年度財(cái)務(wù)報(bào)表已報(bào)出，且完成匯算清繳。已知該企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。 （1）請(qǐng)作出相關(guān)調(diào)整分錄。

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：2021 11/08 11:57
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張壹老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好,調(diào)增 借:以前年度損益調(diào)整0.5 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅0.5
2021 11/08 12:00
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