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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師：本月進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)不用結(jié)轉(zhuǎn)稅金，那進(jìn)項(xiàng)留底是不是體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的存貸中？
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你好，進(jìn)項(xiàng)留底不是在資產(chǎn)負(fù)債表的存貨體現(xiàn)。
而是應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)
2021 11/08 09:45
84784977 
2021 11/08 09:47
那為什么我的資產(chǎn)負(fù)債表的存貨數(shù)剛好是進(jìn)項(xiàng)稅額？
鄒老師 
2021 11/08 09:47
你好，那說(shuō)明你的資產(chǎn)負(fù)債表的存貨數(shù)據(jù)是錯(cuò)誤的
你自己也可以想想，留抵的稅額怎么就成了存貨呢?
84784977
2021 11/08 10:05
鄒老師，我9月因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)收購(gòu)發(fā)票開(kāi)錯(cuò)成普通銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票，導(dǎo)致多交稅金，多交的稅金也體現(xiàn)在了9月份的資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)一欄中嗎？
鄒老師
2021 11/08 10:06
你好，是的，是這樣的
84784977
2021 11/08 10:10
我把他轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)一轉(zhuǎn)出多交增值稅科目，在負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)中未體現(xiàn)出來(lái)可以嗎？
鄒老師
2021 11/08 10:11
你好，有留抵稅額的情況下，只需要這樣結(jié)轉(zhuǎn)就好了
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
84784977
2021 11/08 10:26
謝謝老師！
鄒老師
2021 11/08 10:29
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以平價(jià)，謝謝。
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