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遞延所得稅資產(chǎn)余額怎么理解？
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你這里13年形成800差異
14年增加400差異
16年減少400差異
17年減少800差異
那么13年800差異，400在16年減少，400在17年減少
所以13年余額400×16所得稅率+400×17年所得稅率
2021 11/07 15:01
84784981 
2021 11/07 15:05
這是個(gè)累計(jì)的概念，而并非每個(gè)年份是獨(dú)立的？
84784981
2021 11/07 15:06
所以2016的400*12.5%在每個(gè)年份都有
陳詩晗老師 
2021 11/07 15:08
對的，因?yàn)槟悻F(xiàn)在確認(rèn)當(dāng)年的遞延所得稅資產(chǎn)適用這個(gè)差異乘以未來，抵扣期間的稅率來確定。
84784981
2021 11/07 15:23
它這個(gè)余額是啥意思？
陳詩晗老師
2021 11/07 15:38
就是你當(dāng)年應(yīng)該確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)，確認(rèn)之后你應(yīng)該有的余額
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