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2. 某汽車制造廠為增值稅一般納稅人，2019 年 8 月該企業(yè)發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）外購(gòu)鋼材一批， 從供貨方取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)、稅款分別為 100 萬(wàn)元、13 萬(wàn)元。此外，為購(gòu)進(jìn)該批鋼材 ，取得運(yùn)輸企業(yè)開具的增值稅普通發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi) 8 萬(wàn)元。 （2）從美國(guó)進(jìn)口用于生產(chǎn)小汽車的零部件一批，已驗(yàn)收入庫(kù)。從海關(guān)取得的完稅憑證上注明關(guān)稅完稅價(jià)格 100 萬(wàn)元、關(guān)稅 6 萬(wàn)元。 （3）采取直接收款方式銷售小汽車一批，已收到全部車價(jià)款（含增值稅）226 萬(wàn)元，給購(gòu)車方開具了增值稅專用發(fā)票，并于當(dāng)日將提車單交給購(gòu)車方自行提貨。3 月 31 日，購(gòu)車方尚未將該批車提走。
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你好，需要計(jì)算做好了給你
2021 11/06 15:35
84784992 
2021 11/06 15:35
好的，謝謝老師
暖暖老師 
2021 11/06 15:39
業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是13+8*9%=13.72
暖暖老師
2021 11/06 15:40
業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是（100+6）/（1-0.12）*0.13=15.66
暖暖老師
2021 11/06 15:40
業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅的計(jì)算是226/1.13*13%=26
暖暖老師
2021 11/06 15:40
業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是300*13%+2.26/1.13*13%=39.26
暖暖老師
2021 11/06 15:42
業(yè)務(wù)5銷項(xiàng)稅的計(jì)算是100*（1+10%）/（1-12%）*13%=100*1.1/0.88*0.13=16.25
暖暖老師
2021 11/06 15:42
業(yè)務(wù)6銷項(xiàng)稅的計(jì)算是1500*40%*13%=78
84784992
2021 11/06 15:48
還有3 4問的應(yīng)納增值稅消費(fèi)稅，謝謝老師
暖暖老師
2021 11/06 15:49
當(dāng)月應(yīng)交增值稅的計(jì)算是
（26+39.26+16.25+78）-（13.72+15.66）=130.13
暖暖老師
2021 11/06 15:51
當(dāng)月應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
（226/1.13+300+2.26/1.13+100*1.1/0.88+1500*0.4）*0.12=147.24
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