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快賬 會(huì)計(jì)問答 問答詳情 3.丙公司為增值稅一般納稅人。2019年4月，該公司發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)外購(gòu)免稅農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)價(jià)款100萬元，用于生產(chǎn)稅率為13%的貨物。另支付不含稅運(yùn)費(fèi)2萬元，運(yùn)輸單位已開具運(yùn)輸發(fā)票。 (2)外購(gòu)生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備一套，從供貨方取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為3.9萬元，支付不含稅運(yùn)輸費(fèi)用1萬元，裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)共0.5萬元。 (3)進(jìn)口管理用小汽車一輛，關(guān)稅完稅價(jià)格80萬元，關(guān)稅稅率假設(shè)為15%， 消費(fèi)稅稅率5%。 (4)銷售面粉-批，取得產(chǎn)品銷售收入436萬元(含增值稅)，數(shù)量為200萬千克。
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你好需要計(jì)算做好了給你
2021 10/13 20:43
84784948 
2021 10/13 20:45
36+是什么意思？
暖暖老師 
2021 10/13 20:47
1進(jìn)口環(huán)節(jié)繳納消費(fèi)稅的計(jì)算是
80*（1+15%）/（1-5%）*5%=5.14
暖暖老師
2021 10/13 20:48
進(jìn)口環(huán)節(jié)繳納增值稅的計(jì)算是
80*（1+15%）/（1-5%）*13%=12.59
暖暖老師
2021 10/13 20:49
2.4月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
100*10%+2*9%+3.9+1*9%+12.59=26.76
暖暖老師
2021 10/13 20:51
3.4月國(guó)內(nèi)增值稅銷項(xiàng)稅是
436/1.09*9%+1*1.2*1.1*9%=36.108
暖暖老師
2021 10/13 20:52
4.本月應(yīng)交增值稅的計(jì)算是
36.108+10.3/103*2%-26.76=9.548
暖暖老師
2021 10/13 20:54
4.本月應(yīng)交增值稅的計(jì)算是
36.108+10.3/103*2%-26.76=9.548
84784948
2021 10/13 20:54
(5)將自產(chǎn)的上述面粉10 000千克作為福利發(fā)給職工，單位成本1.2元/千克。 (6)將公司閑置的一臺(tái)設(shè)備出售，取得含稅收入10.3萬元。該設(shè)備為2002年購(gòu)入，原價(jià)32萬元，已提折舊15萬元。 要求: (1)計(jì)算該公司4月份進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅稅額和消費(fèi)稅稅額(保留兩位小數(shù)， 下同)。 (2)計(jì)算該公司4月份允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算該公司4月份增值稅銷項(xiàng)稅額。
暖暖老師
2021 10/13 20:58
你問題發(fā)混了了這里
84784948
2021 10/13 21:03
好的，知道了
暖暖老師
2021 10/13 21:06
祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步加油
84784948
2021 10/13 21:09
好的，謝謝
暖暖老師
2021 10/13 21:10
如果滿意請(qǐng)給與五星好評(píng)
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