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①外購(gòu)免稅農(nóng)產(chǎn)品100萬元，用于生產(chǎn)稅率為13%的貨物。支付不含稅運(yùn)費(fèi)2萬元，運(yùn)輸單位已開具運(yùn)輸發(fā)票。②外購(gòu)生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備，從供貨方取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅額3.9萬元，支付不含稅運(yùn)輸費(fèi)用1萬元，裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)共0.5萬元。③進(jìn)口管理用小汽車，關(guān)稅完稅價(jià)格80萬元，關(guān)稅稅率為15%，消費(fèi)稅稅率5%。④銷售面粉，取得產(chǎn)品銷售收入436萬元(含增值稅)，數(shù)量200萬千克。⑤將自產(chǎn)的上述面粉10000千克作為福利發(fā)給職工，單位成本1.2元/千克。⑥將公司閑置的一臺(tái)設(shè)備出售，取得含稅收入10.3萬元。該設(shè)備為2002年購(gòu)入，原價(jià)32萬元，已提折舊15萬。計(jì)算，銷項(xiàng)稅額。國(guó)內(nèi)環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅稅額。
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你好，(1)外購(gòu)免稅農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)價(jià)款100萬元，用于生產(chǎn)稅率為13%的貨物。
進(jìn)項(xiàng)稅額＝100*10%＝10
(2)外購(gòu)生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備一套，從供貨方取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為3.9萬元，
進(jìn)項(xiàng)稅＝3.9
(3)進(jìn)口管理用小汽車一輛，關(guān)稅完稅價(jià)格80萬元，關(guān)稅稅率假設(shè)為15%， 消費(fèi)稅稅率5%。
進(jìn)項(xiàng)稅額＝80*（1+15%）/（1-5%）*13%＝12.59
2021 12/12 21:01
84785027 
2021 12/12 21:03
可以問一下銷項(xiàng)稅額和應(yīng)納增值稅嗎，謝謝呀
星河老師 
2021 12/12 21:08
(4)銷售面粉-批，取得產(chǎn)品銷售收入436萬元(含增值稅)，數(shù)量為200萬千克。
銷項(xiàng)稅額＝436/1.09*9%＝36
(5)將自產(chǎn)的上述面粉10 000千克作為福利發(fā)給職工，單位成本1.2元/千克。
視同銷售銷項(xiàng)稅＝400*10000*9%/200*10000＝0.18
6)將公司閑置的一臺(tái)設(shè)備出售，取得含稅收入10.3萬元。該設(shè)備為2002年購(gòu)入，原價(jià)32萬元，已提折舊15萬元。
計(jì)算銷項(xiàng)稅額＝10.3/（1+3%）*2%＝0.2
84785027
2021 12/12 21:14
5)將自產(chǎn)的上述面粉10 000千克作為福利發(fā)給職工，單位成本1.2元/千克。 (6)將公司閑置的一臺(tái)設(shè)備出售，取得含稅收入10.3萬元。該設(shè)備為2002年購(gòu)入，原價(jià)32萬元，已提折舊15萬元。
老師可以問一下這個(gè)的銷項(xiàng)稅怎么算嗎
星河老師
2021 12/13 16:07
業(yè)務(wù)5銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
1*1.2*（1+10%）*9%=
星河老師
2021 12/13 16:07
業(yè)務(wù)6銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
10.3/1.03*2%=0.2
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