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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不認(rèn)證，因?yàn)橹傲舻走€很多，月底怎么結(jié)轉(zhuǎn)
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你好，收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不認(rèn)證，那月底根據(jù)銷項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)，分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2021 11/04 10:10
84785010 
2021 11/04 10:12
不認(rèn)證不需要做到未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅科目嗎
鄒老師 
2021 11/04 10:15
你好，不認(rèn)證，賬務(wù)處理是
借：庫(kù)存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，不需要做結(jié)轉(zhuǎn)處理的?
84785010
2021 11/04 10:20
待認(rèn)證的次月認(rèn)證以后怎么做分錄
鄒老師
2021 11/04 10:21
你好，待認(rèn)證的次月認(rèn)證以后，賬務(wù)處理是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
84785010
2021 11/04 10:27
這個(gè)過(guò)程中都不用待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目嗎？待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目什么時(shí)候用
鄒老師
2021 11/04 10:28
你好，是的。
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，是輔導(dǎo)期納稅人，當(dāng)月認(rèn)證的發(fā)票次月抵扣才使用的科目
84785010
2021 11/04 10:32
謝謝老師
鄒老師
2021 11/04 10:32
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以平價(jià)，謝謝。
84785010
2021 11/04 10:35
一般企業(yè)正常留底的發(fā)票不做賬務(wù)處理，等有銷項(xiàng)了直接充掉就可以是嗎？
銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)不用轉(zhuǎn)出未交增值稅過(guò)度直接做進(jìn)未交增值稅這樣可以嗎？
鄒老師
2021 11/04 10:37
你好
1，留底的發(fā)票，有認(rèn)證嗎？
2，銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額需要這樣結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
84785010
2021 11/04 10:41
1.留底的發(fā)票認(rèn)證了的
2.留底認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)一直大于銷項(xiàng)，月底處理銷項(xiàng)時(shí)是上面相反分錄嗎
鄒老師
2021 11/04 10:42
你好
1，留底的發(fā)票認(rèn)證了，就需要做進(jìn)項(xiàng)稅額分錄
2，留底認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)一直大于銷項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
84785010
2021 11/04 10:54
老師，租入因?yàn)殚e置又租出的不動(dòng)產(chǎn)要計(jì)提折舊嗎，如果不，他的成本怎么確認(rèn)
鄒老師
2021 11/04 10:55
你好，是租入之后轉(zhuǎn)租嗎？?
84785010
2021 11/04 10:56
租入自己用了一部分，剩余一部分轉(zhuǎn)租，應(yīng)確認(rèn)其他業(yè)務(wù)收入是嗎，
鄒老師
2021 11/04 10:56
你好，是的，是這樣的?
84785010
2021 11/04 10:57
您好，老師，那計(jì)提折舊嗎？其他業(yè)務(wù)成本怎么歸集
鄒老師
2021 11/04 10:58
你好，不需要計(jì)提折舊，因?yàn)椴皇亲杂械墓潭ㄙY產(chǎn)，而是租入的
租金支出就是其他業(yè)務(wù)成本，其他業(yè)務(wù)成本金額=? 總的租金/總的面積? *對(duì)外出租的面積?
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