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收到進項發(fā)票不認證，因為之前留底還很多，月底怎么結轉
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你好，收到進項發(fā)票不認證，那月底根據銷項稅額結轉，分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
2021 11/04 10:10
84785010 
2021 11/04 10:12
不認證不需要做到未認證進項稅科目嗎
鄒老師 
2021 11/04 10:15
你好，不認證，賬務處理是
借：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額），??貸：應付賬款等科目
待認證進項稅額，不需要做結轉處理的?
84785010
2021 11/04 10:20
待認證的次月認證以后怎么做分錄
鄒老師
2021 11/04 10:21
你好，待認證的次月認證以后，賬務處理是
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額）
84785010
2021 11/04 10:27
這個過程中都不用待抵扣進項稅額科目嗎？待抵扣進項稅額科目什么時候用
鄒老師
2021 11/04 10:28
你好，是的。
待抵扣進項稅額，是輔導期納稅人，當月認證的發(fā)票次月抵扣才使用的科目
84785010
2021 11/04 10:32
謝謝老師
鄒老師
2021 11/04 10:32
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。
84785010
2021 11/04 10:35
一般企業(yè)正常留底的發(fā)票不做賬務處理，等有銷項了直接充掉就可以是嗎？
銷項進項不用轉出未交增值稅過度直接做進未交增值稅這樣可以嗎？
鄒老師
2021 11/04 10:37
你好
1，留底的發(fā)票，有認證嗎？
2，銷項稅額，進項稅額需要這樣結轉
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
84785010
2021 11/04 10:41
1.留底的發(fā)票認證了的
2.留底認證的進項一直大于銷項，月底處理銷項時是上面相反分錄嗎
鄒老師
2021 11/04 10:42
你好
1，留底的發(fā)票認證了，就需要做進項稅額分錄
2，留底認證的進項一直大于銷項，結轉分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
84785010
2021 11/04 10:54
老師，租入因為閑置又租出的不動產要計提折舊嗎，如果不，他的成本怎么確認
鄒老師
2021 11/04 10:55
你好，是租入之后轉租嗎？?
84785010
2021 11/04 10:56
租入自己用了一部分，剩余一部分轉租，應確認其他業(yè)務收入是嗎，
鄒老師
2021 11/04 10:56
你好，是的，是這樣的?
84785010
2021 11/04 10:57
您好，老師，那計提折舊嗎？其他業(yè)務成本怎么歸集
鄒老師
2021 11/04 10:58
你好，不需要計提折舊，因為不是自有的固定資產，而是租入的
租金支出就是其他業(yè)務成本，其他業(yè)務成本金額=? 總的租金/總的面積? *對外出租的面積?
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