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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們公司賬上之前暫估的一批貨，在次年匯算清繳時(shí)需要調(diào)增補(bǔ)稅嗎，發(fā)票一直沒過來
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你好，對(duì)的是的，如果你已經(jīng)銷售出去，結(jié)轉(zhuǎn)的成本是這么做的。
2021 11/02 13:55
84784986 
2021 11/02 14:03
問題是，實(shí)際上沒有貨過來，也不會(huì)收到發(fā)票，應(yīng)付賬款一直掛賬上，要怎么處理？
郭老師 
2021 11/02 14:05
你好，沒有發(fā)票，借庫存商品貸，銀行存款已銷售出去，正常結(jié)轉(zhuǎn)成本，匯算清繳調(diào)增不就可以啦？
84784986
2021 11/02 14:10
就是沒付款，也沒有發(fā)票，
郭老師
2021 11/02 14:12
你們以后不需要支付嗎？
84784986
2021 11/02 14:15
之前的會(huì)計(jì)，不知道為什么做這邊分錄，實(shí)際上沒有收到貨
郭老師
2021 11/02 14:19
借應(yīng)付賬款貸庫存商品，你看下庫存商品會(huì)不會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)？
84784986
2021 11/02 14:28
如果在把庫存沖掉，像這樣的情況，匯算清繳時(shí)調(diào)增補(bǔ)稅的就白交稅了吧？
郭老師
2021 11/02 14:30
既要庫存商品貸應(yīng)付賬款，你們?yōu)槭裁磿?huì)補(bǔ)交稅款？
郭老師
2021 11/02 14:30
這個(gè)根本就沒有影響成本。
84784986
2021 11/02 14:43
后面她結(jié)轉(zhuǎn)成本了，相當(dāng)于把貨賣出去了
郭老師
2021 11/02 14:45
你好，那你們不就是做了虛增了成本，你現(xiàn)在調(diào)整的分錄借應(yīng)付賬款貸，庫存商品借庫存商品貸，以前年度損益調(diào)整。
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