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那我12月份發(fā)生一筆業(yè)務(wù)，發(fā)票次年才到，我必須暫估是吧？但是我暫估了稅法上因?yàn)槲覜]有發(fā)票，匯算清繳時(shí)就需要我納稅調(diào)增是嗎？

84784948| 提問時(shí)間：2022 03/27 16:46
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
對(duì)的 是的需要調(diào)增
2022 03/27 16:55
郭老師
2022 03/27 17:00
是的 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》第六條規(guī)定,企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用,由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證,企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí),可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算;但在匯算清繳時(shí),應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證.
郭老師
2022 03/27 17:05
b表 就是匯算清繳 a是預(yù)繳申報(bào)表 你們平時(shí)是申報(bào)的那一個(gè)
郭老師
2022 03/27 17:23
a表就是自然人電子稅務(wù)局里面的 預(yù)繳生產(chǎn)經(jīng)營所得
84784948
2022 03/27 16:56
是的必須要暫估，只要次年5月31前收到就不用匯算調(diào)增。有什么稅法規(guī)定條例嗎？
84784948
2022 03/27 17:01
哦，我今天被陳老師弄糊涂了，個(gè)體工商戶他們不需要匯算清繳，我一直以為就算做賬也是核定征收的。結(jié)果陳老師說查賬征收的需要做匯算清繳的，然后經(jīng)營所得要去自然人系統(tǒng)申報(bào)，后來又說去電子稅務(wù)局網(wǎng)站申報(bào)B表，這塊的知識(shí)點(diǎn)，有嗎？能跟我講講嘛？
84784948
2022 03/27 17:16
A表，我沒有接觸過小規(guī)模
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