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老師，本期固定資產賬面價值300，計稅基礎400,期初遞延所稅資產20,全部為固定資產的暫時性差異，計算本期對應納稅所得額的影響怎么計算

84785028| 提問時間：2021 11/02 11:06
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱：高級會計師,稅務師,資產評估師,注冊會計師
學員你好，期末遞延所得稅資產=（400-300）*25%=25期初遞延所得稅資產20 遞延所得稅資產本期變動=25-20=5 增加本期應納所得稅5
2021 11/02 11:07
悠然老師01
2021 11/02 11:08
5/25%=20對應納稅所得額的影響是調增20
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