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問題已解決
#提問：老師：上期有留抵稅額，這個月拿來要抵掉，怎么做分錄？上次提問時，有個老師說如果此前沒做不要做，我想也不對吧，認證進項稅額大于銷項稅額時會自動留抵，銷項稅額大于進項稅額時就要納稅，如果這次我要把留抵稅額用來抵減銷項稅額，剩下不夠抵的，我就要繳稅的。比如說：這個月有銷項稅額80萬，還有留抵稅額20萬，認證進項稅額50萬，還要交10萬，那么這個分錄怎么做？
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你好，首先要知道你上期留底是留在哪個子目里的
2021 11/02 07:00
84784985 
2021 11/02 15:03
上期沒做分錄，老師
徐阿富老師 
2021 11/02 15:16
你好，那么這個月按照應交稅費/應交增值稅明細科目轉，借銷項 貸進項 貸轉出未交增值稅
84784985
2021 11/02 18:31
老師你好，可以詳細點嗎？
84784985
2021 11/02 18:32
就那上面的數(shù)字做個分錄怎么做？
徐阿富老師
2021 11/02 18:36
你好，好的，白天在大學上課，所以沒有時間詳細說明。按照現(xiàn)在的余額，借應交稅費/應交增值稅/銷項 稅額 貸應交稅費/應交增值稅/進項 稅額 貸應交稅費/應交增值稅/轉出未交增值稅，然后借應交稅費/應交增值稅/轉出未交增值稅 貸應交稅費/未交增值稅。最后這個未交增值稅的貸方余額就是這個月要繳納的增值稅
84784985
2021 11/02 18:42
老師：謝謝，我基礎太差，這個留抵20萬計什么科目呢？
徐阿富老師
2021 11/02 18:49
你好，你上月沒有結轉過各個子目，留底稅額等于等于分布在進項稅額和銷項稅額的余額里，現(xiàn)在把余額全部結轉等于用了原來的留底了，你可以按照我說的把分錄做了，再看看未交增值稅的余額是不是你要計算的應該繳的增值稅就明白了
84784985
2021 11/02 18:53
好的，謝謝謝謝徐老師
徐阿富老師
2021 11/02 18:54
不客氣的，有不對的你可以問我的
徐阿富老師
2021 11/02 18:54
如果核對后是準確的，請為我五星好評，謝謝
84784985
2021 11/02 19:00
老師：等于貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額就是本次認證的50+留抵20＝70萬，是這樣嗎？
徐阿富老師
2021 11/02 19:03
上個月沒有結轉掉的話，這個金額是對的，進項稅額就是等于70萬。
徐阿富老師
2021 11/02 19:04
不對不對，不是的，你這個進項留底是上個月的進項減掉上個月的銷項是20萬，這個月的這個進項稅額余額不是70萬，我上面回答錯了。
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