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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師小規(guī)模納稅人，廣告制作行業(yè)因?yàn)闉榱诉M(jìn)貨價(jià)格低所以供應(yīng)商不開成本發(fā)票給我們，那我們進(jìn)貨是真實(shí)的，對(duì)方只有進(jìn)貨明細(xì)和銀行轉(zhuǎn)賬流水的情況下，我用這個(gè)進(jìn)貨明細(xì)和流水入賬，稅務(wù)局稅前扣除認(rèn)不認(rèn)？
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你好；? 可以入賬。 但是你無法稅前扣除的； 因?yàn)槟氵@樣 匯算要調(diào)增處理的?
2021 11/01 15:27
84785044 
2021 11/01 15:28
那這樣的話，即使入賬也不能算入真正的成本還是要交稅，那么利潤(rùn)還是一樣的多，有別的辦法嗎？
meizi老師 
2021 11/01 15:30
你好 ；? ? ?是的。 到時(shí) 還會(huì)增加你應(yīng)納稅所得額處理 ； 要么找供應(yīng)商開 要么自己去申請(qǐng)代開? 來承擔(dān)稅費(fèi) 企業(yè)所得稅稅前扣除；? ?
84785044
2021 11/01 15:36
老師如果，我公司按進(jìn)貨成本的不含稅價(jià)的加3個(gè)點(diǎn)的稅進(jìn)貨的情況下，和我調(diào)增交企業(yè)所得稅的情況下相比哪個(gè)更劃算，比如100不含稅加3個(gè)點(diǎn)稅就是103元，如果沒有發(fā)票的話我就要100元按小規(guī)模100萬應(yīng)納稅所得額來計(jì)算就是要交5元的稅，等于開票的話我還是可以少交2元稅，是這樣理解嗎？
meizi老師
2021 11/01 15:37
你好；? ?是的。 假如你符合小微的話 按2.5%來報(bào)稅的話 是的??
84785044
2021 11/01 16:29
小微企業(yè)100萬應(yīng)納稅所得額是按100*25%*20%，老師說的2.5%來報(bào)沒明白老師的意思
meizi老師
2021 11/01 16:32
你好 ；? ? ? ?意思就是低于100萬。? ?你所得稅? ?= 應(yīng)納稅所得額金額*20%*25%*50%? ?實(shí)際就是2.5%
84785044
2021 11/01 16:37
哦，明白了，這個(gè)小微企業(yè)的話再減半征收的話，那就是100元調(diào)增交稅就是2.5元，100元開票加3個(gè)點(diǎn)就是3元，那開票還是要多付0.5元的成本
meizi老師
2021 11/01 16:40
你好； 是的 。? ? 是的。實(shí)際你可以不開票的 這樣 還可以少繳納部分稅費(fèi)的?
84785044
2021 11/01 16:42
小微企業(yè)減半是今年疫情才有的優(yōu)惠嗎？
meizi老師
2021 11/01 16:45
你好； 是的。 今年新出來的；? ?
、?企業(yè)所得稅：
1、小型微利企業(yè)應(yīng)納稅所得額應(yīng)納稅所得額100萬元以下，實(shí)際稅率為2.5%
《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)和個(gè)體工商戶所得稅優(yōu)惠政策的公告》 財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2021年第12號(hào)
84785044
2021 11/01 16:45
老師的回答我很滿意，好評(píng)，謝謝
meizi老師
2021 11/01 16:46
?沒事的； 希望能幫到你；? 謝謝你 ；麻煩好評(píng)下 ；??
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