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那我們應(yīng)發(fā)工資8012，實發(fā)工資扣除個人社保部分為7236.44，計提管理費用-工資用那個數(shù)

你好 按應(yīng)發(fā)工資計提 工資?

那我應(yīng)付職工薪酬本年合計數(shù)和管理費用的工資合計數(shù)應(yīng)該是一致對吧

是的 是的應(yīng)一樣的對

我做賬的時候應(yīng)付職工薪酬少了個人社保部分，應(yīng)付職工薪酬填的7236.44，1到9月都是這樣的，老師怎么調(diào)賬呢

你的意思單位部分的社保。當(dāng)時在計提時沒有計提，是這個意思嗎？

我這樣做的

計提單位應(yīng)該承擔(dān)的社保是 借管理費用等。單位部分社保 貸應(yīng)付職工薪酬。

嗯嗯，我也不曉得哪里錯了，應(yīng)該是我畫紅的地方

我發(fā)給你完整正確的公司分錄，然后你對一下。

?你好同學(xué)： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款

就是我畫紅的地方，應(yīng)付職工薪酬少了個人社保部分

個人部分是發(fā)工資時扣 看上面分錄