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小規(guī)模納稅人發(fā)生的鐵路車票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎

84785017| 提問時(shí)間：2021 10/28 15:19
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庾老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，小規(guī)模納稅人不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,原因如下: 1、如果是一般納稅人,取得小規(guī)模納稅人在稅務(wù)代開的增值稅專用發(fā)票,進(jìn)項(xiàng)稅按3%抵扣.借:原材料(或庫(kù)存商品),借:應(yīng)交稅金--增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),貸:銀行存款等,帶上抵扣聯(lián)直接去國(guó)稅認(rèn)證,進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證有效期180天. 2、小規(guī)模納稅人不存在進(jìn)項(xiàng)稅抵扣問題,因此,小規(guī)模納稅人進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣.
2021 10/28 15:20
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