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實(shí)務(wù)
問題已解決
單位和個人住房公積金都計(jì)提在單位一起了，現(xiàn)在要紅沖單位里多個人部分的，該怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)
你好，現(xiàn)在原來錯誤的分類紅沖，做下面正確的分錄。
計(jì)提工資、社保、住房公積金的分錄：
借：管理費(fèi)用——工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）
??????????? ——社保（單位部分）
??????????? ——住房公積金（單位部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）
??????????????????? ——社保（單位部分）
??????????????????? ——住房公積金(單位部分)
?
繳納社保、住房公積金的分錄：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位部分）
??????????????? ——住房公積金（單位部分）
??? 其他應(yīng)收款——社保（個人部分）
????????????? ——住房公積金（個人部分）
??? 貸：銀行存款（社保+住房公積金）
?
發(fā)放工資時(shí)的分錄：
借： 應(yīng)付職工薪酬——工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）
???? 貸：其他應(yīng)收款——社保（個人部分）
?????????????????? ——住房公積金（個人部分）
???????? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
???????? 銀行存款（工資實(shí)發(fā)數(shù)）
2021 10/27 17:22
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