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這個不是很明白。會計賬面1000/計稅基礎(chǔ)750，這個賬面大于計稅基礎(chǔ)，怎么理解這塊
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意思是說，賬面上的1000，稅法只允許你扣750，剩余的250以后年度扣，就形成遞延所得稅負債
2021 10/27 16:37
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資料四那個 不是賬面400 計稅基礎(chǔ)360 賬面大于計稅基礎(chǔ)不是遞延所得稅負債嗎
350 -
以下屬于應稅暫時性差異的情形是( )。（2 分）
A．資產(chǎn)賬面價值大于其計稅基礎(chǔ)
B．資產(chǎn)賬面價值小于其計稅基礎(chǔ)
C．負債賬面價值大于其計稅基礎(chǔ)
D．負債賬面價值小于其計稅基礎(chǔ)
多選，選哪個啊
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老師，賬面大于計稅基礎(chǔ)是調(diào)增嗎？
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資產(chǎn)類，會計角度的資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)的，會計角度的賬面價值就要調(diào)減，屬于應納稅暫時性差異。負債類，會計角度的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，從計稅基礎(chǔ)角度考慮，調(diào)增。屬于可抵扣暫時性差異
652
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老師計稅基礎(chǔ)不應該是賬面價值減未來可抵扣的金額嗎（1000-250＝750計稅基礎(chǔ)）和賬面價值相比負債打低小納差異250
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