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問(wèn)題已解決
老師，你好。我們是生產(chǎn)企業(yè)，出口的產(chǎn)品有可退稅和不可退稅的。因?yàn)橥硕愵~是按比例退的，可退的增值稅小于出口可退稅的金額，請(qǐng)問(wèn)是否可以挑幾單可退稅的報(bào)關(guān)單做退稅呢？
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同學(xué)你好
都是一個(gè)報(bào)關(guān)單不能
2021 10/25 11:02
84785030 
2021 10/25 11:41
老師，你好。因?yàn)槲覀兘?jīng)常取不到增值稅專(zhuān)票導(dǎo)致我們出口可退稅產(chǎn)品的免抵退稅額>增值稅期末留抵額。比如是這樣的。出口可退稅產(chǎn)品500萬(wàn)，不可退稅產(chǎn)品800萬(wàn)，我們抵扣了增值稅80萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出：80*800/（500+800）=49.23萬(wàn)，增值稅期末留抵額：80-49.23=30.77萬(wàn)。免抵退稅額：500*13%=65萬(wàn)，免抵退稅額<期末留抵額，退稅額：30.77萬(wàn)。附加稅：（65-30.77）*12%=4.1萬(wàn)。因?yàn)槲覀兺硕悤r(shí)都是選擇可退稅產(chǎn)品的報(bào)關(guān)單拿去退稅的，能否少選一些報(bào)關(guān)單退稅，這樣免抵退稅額與期末留抵額相差不大就可以少交點(diǎn)附加稅呢？
84785030
2021 10/25 11:42
報(bào)關(guān)單可以分開(kāi)，不在同一個(gè)報(bào)關(guān)單上面，是否可以選一些退稅，一些不退稅呢？
樸老師 
2021 10/25 11:51
只要是同一個(gè)報(bào)關(guān)單就要一塊退稅或者免稅
如果不是同一個(gè)報(bào)關(guān)單就可以分開(kāi)
84785030
2021 10/25 11:53
老師，你好。我想問(wèn)的是出口的報(bào)關(guān)單都要做退稅嗎？報(bào)關(guān)單是分開(kāi)，能否選擇一些不拿去退稅呢？
樸老師
2021 10/25 11:59
可以不退稅的
可以免稅
84785030
2021 10/25 11:59
好的，謝謝老師。
樸老師
2021 10/25 12:06
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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