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老師，你好，如果增值稅進項稅額大于銷項稅額，怎樣結轉增值稅呀，分錄能寫一下嗎
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借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
2021 10/25 10:26
84784957 
2021 10/25 10:35
老師，你好，我可以銷項和進項寫在一個分錄里面，差額直接計入應交稅費-應交增值稅-未交增值稅里面嗎
郭老師 
2021 10/25 10:37
可以的，可以這么做的。
84784957
2021 10/25 10:45
老師。進項稅額大于銷項稅額會形成留抵稅額，余額反映在應交稅費-應交增值稅-未交增值稅就行是不，不用結轉到應交稅費-未交增值稅哈，等下月再交稅時一塊交余額轉到未交增值稅，是嗎
郭老師
2021 10/25 10:48
對的是的可以的，可以這么做的。
84784957
2021 10/25 10:54
老師，計提附加稅時，我看學堂里面只涉及到城建稅，教育費附件，地方教育費附加，我覺得應該也有地方水利建設基金吧，它也是以應交稅費-未交增值稅為計稅依據(jù)的，是0.5%。我這樣理解是對的哈
郭老師
2021 10/25 10:57
不正確的，這個是按照你不含稅的銷售額。
郭老師
2021 10/25 10:57
稅率可以看你當?shù)?，我這邊是0.1%。
84784957
2021 10/25 11:14
老師，我說錯了，是水利建設收專項收入，我申報附加稅時自動就會計算出來，0.5%
郭老師
2021 10/25 11:15
填寫不含稅銷售額作為依據(jù)就可以的。
84784957
2021 10/25 11:27
申報完增值稅后，附加稅這個表是打開后所有的數(shù)據(jù)都是自動生成的。而且里面沒有不含稅銷售額，只有增值稅為計稅依據(jù)，這樣錯了嗎老師。
郭老師
2021 10/25 11:29
對的是的，這個是錯誤的。
84784957
2021 10/25 11:40
老師，應該是山東是特例，我們是濟南的企業(yè)，嚇我一跳，我以為交稅錯了呢
郭老師
2021 10/25 11:46
好，問一下你稅務局那邊的口徑。
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