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材料暫估，成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，跨年了，我在本年匯繳之前開票了，發(fā)票比實際暫估的少，本年度記賬紅字沖紅原暫估的和藍字記實際來的，我只填表就行么？比如我去年暫估10萬成本，結(jié)果只來了9萬，去年納稅調(diào)增1萬，今年不考慮其他因素，明年我匯繳是不是應(yīng)該納稅調(diào)減1萬，因為今年的賬他多沖了我1萬的成本？ 我的意思暫估和實際開票如果最終肯定不一致，還用追溯調(diào)整以前的成本么，在實際開票做分錄就行？
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您好，您的處理有風險，因為納稅調(diào)減的原因需要稅務(wù)驗證
2021 10/23 16:01
84784967 
2021 10/23 16:21
如果不考慮風險，我這樣做賬合不合規(guī)，在本年度做一正一負，這樣成本就小了？如果考慮風險，我就不應(yīng)該納稅調(diào)減了，成本小了就那樣了？實操怎么做呢？
小林老師 
2021 10/23 16:39
您好，做賬是合規(guī)的
小林老師
2021 10/23 16:40
您好，不影響成本，影響應(yīng)納稅所得額
84784967
2021 10/23 21:55
去年做賬和今年做賬對么？等于賬該怎么記還怎么記，然后該怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本該怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本，然后再調(diào)整匯繳表？
小林老師
2021 10/23 21:56
您好，是不正確的，應(yīng)付賬款需要調(diào)整
84784967
2021 10/23 22:01
然后再做一比 借應(yīng)付1 貸營業(yè)外1？
小林老師
2021 10/23 22:10
您好，是紅字沖回暫估分錄，按正確金額重新做
84784967
2021 10/23 22:23
那不就是我圖片上的分錄么？
小林老師
2021 10/23 22:26
您好，不好意思，您的最后一行字沒看懂
84784967
2021 10/23 22:35
貸 應(yīng)付 -10，對么
小林老師
2021 10/23 22:39
您好，那是正確的，剛才看錯了
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