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問題已解決
以前的會(huì)計(jì)把 去年的車輛購置稅，做在稅金及附加了，現(xiàn)在稅務(wù)局的讓調(diào)，請(qǐng)問稅務(wù)報(bào)表怎么調(diào)，賬務(wù)處理怎么處理
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你好，以前的會(huì)計(jì)把 去年的車輛購置稅做在稅金及附加了，有跨年嗎？
2021 10/21 15:45
84784983 
2021 10/21 15:46
嗯，跨年了，所以稅務(wù)局要讓更正稅務(wù)年報(bào)和賬務(wù)處理
鄒老師 
2021 10/21 15:48
你好，調(diào)整的賬務(wù)處理是
借：固定資產(chǎn)，貸：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加
84784983
2021 10/21 15:49
老師，說不能影響到今年的賬務(wù)
84784983
2021 10/21 15:50
現(xiàn)在憑證已經(jīng)不能在去年的賬里增加了
鄒老師
2021 10/21 15:53
你好，調(diào)整的賬務(wù)處理是
借：固定資產(chǎn)，貸：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
84784983
2021 10/21 15:54
有，這個(gè)不是會(huì)影響今年的利潤么？
鄒老師
2021 10/21 15:55
你好，這個(gè)分錄不影響今年的利潤，影響的是以前年度的?
84784983
2021 10/21 15:58
借：固定資產(chǎn) 貸：利潤分配-未分配利潤，這樣可以么？和你發(fā)的那個(gè)有什么區(qū)別呢
鄒老師
2021 10/21 15:59
你好，你單位是沒有??以前年度損益調(diào)整? 這個(gè)科目嗎？?
84784983
2021 10/21 16:01
不可以自己增加？兩種處理方式有什么區(qū)別
鄒老師
2021 10/21 16:03
你好，一般情況下，調(diào)整的賬務(wù)處理是
借：固定資產(chǎn)，貸：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加
借：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加，貸：利潤分配—未分配利潤
如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，是這樣處理
借：固定資產(chǎn)，貸：利潤分配—未分配利潤
84784983
2021 10/21 16:05
哦~要在月“以前年度損益調(diào)整”過度一下是么，那企業(yè)所得稅 匯算清繳的報(bào)表 要怎么更正呢
鄒老師
2021 10/21 16:07
你好，正常情況下，是需要通過“以前年度損益調(diào)整”過度一下的。
需要做之前年度? 匯算清繳? ?稅金及附加的減少，然后做更正申報(bào)?
84784983
2021 10/21 16:39
老師，只用改利潤表么？其他還有哪個(gè)表要改？
鄒老師
2021 10/21 16:47
你好，是做應(yīng)納稅所得額調(diào)增處理，之前的報(bào)表數(shù)據(jù)是不變的?
84784983
2021 10/21 16:49
只需要調(diào)企業(yè)所得稅表么？但是調(diào)這個(gè)表系統(tǒng)提示要先把財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)了
鄒老師
2021 10/21 16:52
你好，是做應(yīng)納稅所得額調(diào)增處理，之前的報(bào)表數(shù)據(jù)是不變的?
做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理，不需要調(diào)整本來的財(cái)務(wù)報(bào)表的?
84784983
2021 10/21 16:57
老師，我有點(diǎn)不懂你說的，是不是這里里一個(gè)？
鄒老師
2021 10/21 16:59
你好，是納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表填寫調(diào)整
比如利潤100萬，納稅調(diào)增1萬，應(yīng)納稅所得額101萬
利潤表的利潤總額還是100萬，不會(huì)因?yàn)檫@個(gè)調(diào)整就變成了101萬
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