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老師～我們公司有一個員工休產(chǎn)假～她的社保單位部分單位交～個人部分公司代扣代繳～但是產(chǎn)假期間沒有工資～那怎么做會計分錄呢？
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計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）?
貸：應付職工薪酬——社保
上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
?
2021 10/21 13:41
84785011 
2021 10/21 13:43
您這個分錄我是明白的～但是您完全沒寫和休產(chǎn)假相關(guān)的計提工資發(fā)放工資的分錄哇～
辜老師 
2021 10/21 13:43
你產(chǎn)假期間沒有工資吧
84785011
2021 10/21 13:45
沒有工資～但是個人部分的社保怎么沖平呢？不是扣工資？
辜老師
2021 10/21 13:52
你沒得工資扣除啊，只能以后上班之后在扣除的
84785011
2021 10/21 13:55
我好像明白了～用產(chǎn)假回來以后月份的工資扣產(chǎn)假期間的個人社保是嗎～麻煩您給一下產(chǎn)假回來后計提工資、發(fā)放工資的分錄吧～
辜老師
2021 10/21 13:55
計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
這個個人社保就是前面產(chǎn)假期間的社保都包括進來
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