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問(wèn)題已解決
老師好，我公司涉及到一筆運(yùn)費(fèi)由于開(kāi)票公司被列為走逃公司，他們開(kāi)的運(yùn)輸發(fā)票本公司去年已經(jīng)抵扣，現(xiàn)稅局讓我們進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出補(bǔ)稅，我這賬務(wù)要怎么處理？如何做分錄？
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你好，你要進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的賬務(wù)處理
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失
貸：庫(kù)存商品
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
另外，你要向?qū)Ψ剿髻r啊
2021 10/19 13:59
84785027 
2021 10/19 14:15
是用以前年度損益調(diào)整還是待處理財(cái)產(chǎn)損益？運(yùn)費(fèi)沒(méi)有計(jì)入商品成本，直接計(jì)入的銷售費(fèi)用，這都涉及到那些科目調(diào)整？
王超老師 
2021 10/19 14:17
要用到待處理財(cái)產(chǎn)損益的
你這個(gè)不是運(yùn)費(fèi)嗎？這個(gè)是要進(jìn)入商品的成本的
84785027
2021 10/19 14:39
當(dāng)時(shí)沒(méi)有計(jì)入成本，直接記入的銷售費(fèi)用，那調(diào)整的一系列會(huì)計(jì)分錄，老師可以幫忙列下嗎？
王超老師
2021 10/19 14:42
你這個(gè)要調(diào)整了
借：應(yīng)收賬款? ?這里是走逃發(fā)票公司的錢
貸：以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
84785027
2021 10/19 14:44
可這應(yīng)收款他也不可能給回我了
王超老師
2021 10/19 14:51
那也要記賬啊，不能說(shuō)不給你們，你們連要的權(quán)利都不要了
84785027
2021 10/19 16:25
只做上面一筆分錄嗎？還要麻煩老師指導(dǎo)列下，這筆業(yè)務(wù)所涉及到對(duì)的所有分錄？
王超老師
2021 10/19 16:30
就是這個(gè)分錄的，后續(xù)如果錢收回來(lái)，那么抓到銀行存款
如果沒(méi)有收回來(lái)，轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出
84785027
2021 10/19 16:35
那我如果十月份調(diào)整的話，如果沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)的話，只補(bǔ)交轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅款就可以了是嗎？對(duì)方公司都找不到人了，我可以當(dāng)月直接就轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出嗎
王超老師
2021 10/19 16:43
不可以的，萬(wàn)一你一個(gè)月之后就找到對(duì)方了呢，你能夠預(yù)知未來(lái)，就可以做到營(yíng)業(yè)外支出的
84785027
2021 10/19 16:45
那這種情況一般期限是多長(zhǎng)時(shí)間可以轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出？
王超老師
2021 10/19 16:49
一般是1年的，你1年都找不到對(duì)方，或者是對(duì)方公司破產(chǎn)清算了，那么你可以轉(zhuǎn)的
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